АТ «Готель «Мир»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ до фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГОТЕЛЬ "МИР" за рiк , що закiнчився 31.12.2017 р. 1.Загальна iнформацiя Публiчне акцiонерне товариство "Готель Мир" / Товариство/ / код ЄДРПОУ 04824844/ створене за рiшенням Установчих зборiв /протокол №1 вiд 29 жовтня 1994 року/, та зареєстроване в виконкомi Дзержинської районної ради народних депутатiв м. Харкова / розпорядження№ 521/4 вiд 26 грудня 1994 року/. Згiдно з рiшенням акцiонерiв / протокол загальних зборiв акцiонерiв Товариства вiд 20 квiтня 2011 року №1/ у зв"язку з необхiднiстю приведення дiяльностi Товариства у вiдповiднiсть до Закону України " Про акцiонернi товариства" назва Товариства була змiнена з " Акцiонерне товариство закритого типу" на " Публiчне акцiонерне товариство"Готель"Мир", що не є його перетворенням. Нова редакцiя Статуту Публiчного акцiонерного товариства "Готель"Мир" зареєстрована Виконавчим комiтетом Харкiвської Мiської Ради 27.04.2016р., № запису 14801050027012021. Повна назва Товариства: Публiчне акцiонерне товариство "Готель"Мир". Скорочена назва Товариства: ПАТ "Готель"Мир". Мiсцезнаходження Товариства : 61072 м.Харкiв , проспект Науки 27 А. Зареєстрована сторiнка в iнтернетi - info@mir.kharkov.ua Адреса електронної пошти - hotel- mir@gmail.com Основними напрямками спецiалiзацiї ПАТ "Готель "МИР" є: o дiяльнiсть готелiв; o послуги з органiзацiї подорожувань; o дiяльнiсть санаторно-курортних закладiв; o дiяльнiсть кафе; o роздрiбна торгiвля алкогольними та iншими напоями; o роздрiбна торгiвля тютюновими виробами. Керiвник пiдприємства - Бєльченко Ю.М. Головний бухгалтер - Чернолих Г.Л. Статутний фонд товариства складає 2615070,31 грн., який подiлений на 5230 140 штук простих iменних акцiй рiвною вартiстю 0,50 грн. Кiлькiсть акцiонерiв Товариства - 639 , у т.р. 638- фiзична особа; 1-юридична особа. Середня кiлькiсть працiвникiв станом : на 31 грудня 2017 р. складала 79 особи, на 31 грудня 2016 р. складала 73 осiб. Фiнансова звiтнiсть публiчного акцiонерного товариства "Готель "МИР" складена у вiдповiдностi з Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-ХIV вiд 16.07.99 р. зi змiнами та доповненнями, Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ), Мiжнародними стандартами бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумаченнями, розробленими Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi та облiковою полiтикою прийнятою Наказом президента пiдприємства № 1 вiд 03.01.2012 р. На протязi 2017р. змiн до облiкової полiтики не вносилось. Згiдно Наказу Президента № 1 вiд 03.01.2012р датою переходу на МСФЗ прийнято 1 сiчня 2012 р. 2.Загальна основа формування фiнансової звiтностi 2.1 Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрного подання фiнансового стану , фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень. Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року , є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi /МСФЗ/, включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку / МСБО/ та Тлумачення / КТМФЗ, ПКТ/, виданi Радоюз Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку /РМСБО/, в редакцiї чиннiй на 30 червня 2017 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України. При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ. 2.2. Новi МСФЗ, що не застосовувалися, та прийнятi МСФЗ, якi ще не набули чинностi " МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з покупцями" (дiє починаючи з 1 сiчня 2018 р.). Стандарт встановлює основний принцип, що виручка повинна визнаватися в момент здiйснення обов'язку до виконання, вводить новi правила облiку (активи та зобов'язання за договорами) тощо. Виручка вiд продажу товарiв, супроводжуваних наданням послуг, якi можуть бути вiдокремленими, визнається окремо вiд виручки вiд надання послуг, а знижки вiд договiрної цiни розподiляються на окремi елементи виручки. У випадках, коли сума оплати змiнюється з будь-якої причини, виручка вiдображається в розмiрi мiнiмальних сум, якi не схильнi до суттєвого ризику анулювання. За попереднiми оцiнками, застосування стандарту не матиме iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї. " МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" (починаючи з 1 сiчня 2018 р.). МСФЗ (IFRS) 9 замiнює частини МСФЗ (IAS) 39, що стосуються класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв. Фiнансовi активи повиннi класифiкуватися за двома категорiями оцiнки: оцiнюванi за справедливою вартiстю та оцiнюванi за амортизованою вартiстю. Класифiкацiя залежить вiд бiзнес-моделi управлiння фiнансовими iнструментами пiдприємства i вiд характеристик потокiв грошових коштiв, передбачених контрактом щодо iнструменту. За попереднiми оцiнками, застосування стандарту не матиме iстотного впливу на активи, зобов'язання i результати дiяльностi Компанiї, крiм результатiв оцiнки за справедливою вартостi фiнансових активiв (iнструментiв власного капiталу) в портфелi на продаж, що оцiнюються за собiвартiстю за вимогами МСФЗ (IAS) 39. ? МСФО (IFRS)16 "Оренда" (вступить в дiю з 1 сiчня 2019 року.). Нова модель облiку [оренди] буде мати суттєвий вплив на фiнансову звiтнiсть звiтнiсть та на фiнансовi показзники. Так, загальна вартiсть активiв збiльшиться в результатi визнання права використання об'єкту оренди. Замiна витрат щодо оренди за iснуючими правилами облiку на амортизацiю активу та вiдсотковi витрати призведе до збiльшення показника EBITDA, вплине на спiввiдношення власних та заємних коштiв та на коефициент покриття вiдсоткiв. ? МСФЗ (IFRS) 22 "Транзакцiї з iноземною валютою i облiк авансiв", уточнює, яку дату слiд вважати датою здiйснення операцiї з метою визначення обмiнного курсу. Стосовно операцiй, що передбачають кiлька платежiв або надходжень, дата кожного такого платежу або надходження приймається в якостi окремої дати здiйснення операцiї. Дане роз'яснення застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати. ? IASB у минулому роцi внiс у МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть" невеликi, але важливi змiни, щоб пiдкреслити один з ключових принципiв облiкової практики: нерухомiсть повинна обов'язково переводиться до категорiї iнвестицiйної (або, навпаки, виключатися з неї), якщо є свiдчення того, що змiнився спосiб її використання. Новiтня редакцiя стандарту МСБО 40 набирає чинностi з 1 сiчня 2018 року. 2.3. Валюта подання звiтностi та функцiональна валюта, ступiнь округлення Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України - гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч. 2.4. Припущення про безперервнiсть дiяльностi Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов'язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi.Товариство розглядає свою дiяльнiсть як безперервно дiючу в осяжному майбутньому / тобто пiдриємство не має анi намiру , анi потреби лiквiдуватися або суттєво скорочувати масштаби своєї дiяльностi/. Тому Товариство планує очiкуванний результат своєї господарської дiяльностi, i як внаслiдок прогнозує обсяги доходiв i витрат на 2018 рiк : тис.гривень № п.п. Найменування показникiв Факт 2017 рiк Прогноз на 2018 рiк 1. Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї/ товарiв, робiт,послуг/ 11187 12700 2. Iншi операцiйнi доходи 4 5 Всього доходи 11191 12705 3. Собiвартiсть реалiзованної продукцiї/ товарiв,робiт,послуг/ 7172 8000 4. Адмiнiстративнi витрати 3543 3800 5. Витрати на збут 533 600 6. Iншi операцiйнi витрати 100 100 7. Iншi витрати 41 5 Всього витрати 11389 12505 8. Фiнансовий результат до оподаткування (198) 200 9. Витрати / дохiд/ з податку на прибуток (36) (36) 10. Чистий фiнансовий результат (234) 164 Товариство планує у 2018 роцi отримати позитивний чистий фiнансовий результат, а також закрiпитися на досягнутих результатах у майбутньому. 2.5. Рiшення про затвердження фiнансової звiтностi Фiнансова звiтнiсть Товариства затверджена керiвником Товариства 27.02.2018р. Нi учасники Товариства, нi iншi особи не мають права вносити змiни до цiєї фiнансової звiтностi пiсля її затвердження. 2.6. Звiтний перiод фiнансової звiтностi Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається календарний рiк, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2017 року. Форма та назви фiнансових звiтiв Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi". До складу фiнансової звiтностi за 2017 рiк входить: - Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2017 р.; - Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2017 рiк; - Звiт про рух грошових коштiв за 2017 рiк; - Звiт про власний капiтал за 2017 рiк; -Примiтки до фiнансової звiтностi за 2017 рiк. 3.Суттєвi положення облiкової полiтики 3.1. Основа (або основи) оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена з використанням припущення про продовження дiяльностi Пiдприємства в осяжному майбутньому, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов'язань в ходi нормальної операцiйної дiяльностi. Вiдповiдно, коригування балансової вартостi та класифiкацiї рядкiв активу з метою їх вiдображення по реально вiдшкодовуванiй величинi, яка була б необхiдна у випадку неможливостi продовження нормальної дiяльностi Пiдприємства або реалiзацiї Пiдприємством своїх активiв у порядку, який не вiдповiдає умовам ведення нормальної господарської дiяльностi, в дану фiнансову звiтнiсть не вносилося. Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi з принципом оцiнки за iсторичною собiвартiстю. 3.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик 3.2.1. Основа формування облiкових полiтик Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим. Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ. 3.2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними. Змiна облiкової полiтики можлива лише у випадках, передбачених МСФЗ, i повинна бути об'рунтована та розкрита у фiнансовiй звiтностi. 3.2.3. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах Згiдно НП(С)БО 1 Звiт про фiнансовi результати передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи витрат на адмiнiстративну дiяльнiсть. Представлення грошових потокiв вiд операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства. 3.3. Опис важливих аспектiв облiковоi полiтики 3.3.1. Основнi засоби. До основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи, якi використовуються в господарськiй дiяльностi бiльше року з дати введення в експлуатацiю та вартiсть яких перевищує 2500 грн. Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом протягом термiну корисного використання активу. Списання основних засобiв з балансу вiдбувається при вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигод вiд використання або вибуття даного активу. Прибуток або збиток, що виникають в результатi списання активу, включаються в звiт про сукупний прибуток за звiтний рiк, в якому актив був списаний. 3.3.2. Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується з використанням прямолiнiйного метода, за яким нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання проводиться рiвномiрно. 3.3.3. Запаси. Запаси вiдображаються по найменшiй з двох величин: фактичнiй собiвартостi, або чистiй цiнi можливої реалiзацiї. Для облiку запасiв застосовується метод iдентифiкацiї iндивiдуальних затрат. Собiвартiсть включає витрати на придбання запасiв, їх доставку до даного мiсцезнаходження i на приведення їх у вiдповiдний стан. 3.3.4. Фiнансовi iнструменти. Фiнансовi iнструменти, вiдображенi в Балансi пiдприємства, включають торговельну та iншу дебiторську заборгованiсть, грошовi кошти, торговельну та iншу кредиторську заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть визнаються за справедливою вартiстю. Кредиторська заборгованiсть визнаються за справедливою вартiстю. 3.3.5. Визнання доходiв i витрат. Доходи i витрати вiдображаються у вiдповiдностi з принципом нарахувань. Виручка визнається, якщо iснує вiрогiднiсть того, що пiдприємство отримає економiчнi вигоди, та якщо виручка може бути надiйно оцiнена. Виручка оцiнюється за справедливою вартiстю отриманої винагороди, за вирахуванням знижок та iнших податкiв. Непроцентнi витрати вiдображаються на дату отримання вiдповiдних товарiв i надання вiдповiдних послуг, за винятком випадкiв, коли витрати пов'язанi з передбачуваним зобов'язанням, в результатi якого зобов'язання i вiдповiднi витрати вiдображаються у фiнансовiй звiтностi. 3.3.6. Операцiї в iноземнiй валютi. Операцiї в iноземнiй валютi спочатку вiдображаються по курсу на дату операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються по валютному курсу, що дiє на звiтну дату.Всi курсовi рiзницi, що виникають вiдображаються в звiтi про фiнансовi результати. 3.3.7 Резерви. Пiдприємство створює резерв на виплату вiдпусток персоналу. 3.3.8. Винагороди працiвникам. Виплати по заробiтнiй платi, сплаченi вiдпуски i лiкарнянi, премiї нараховуються в тому перiодi в якому вiдповiднi винагороди надавалися персоналу пiдприємства. 3.3.9. Податок на прибуток. Податок на прибуток розраховується згiдно вимог Податкового кодексу України. Товариство прийняло рiшення про незастосування коригувань фiнансового результату до оподаткування на усi рiзницi, визначенi вiдповiдно до положень роздiлу III Податкового Кодексу України. Витрати з податку на прибуток включають суму з поточного податку на прибуток за календарний рiк. 3.3.10. Взаємозалiки. Мiж фiнансовими активами i зобов'язаннями можуть проводитися взаємозалiки, i в бухгалтерському балансi вiдображається чиста величина тiльки за наявностi юридично закрiпленого права на залiк вiдображених сум i iснуючого намiру або провести розрахунок шляхом взаємозалiку, або реалiзувати актив i погасити зобов'язання одночасно. 4. Основнi припущення, оцiнки та судження При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, 'рунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються об'рунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов'язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче. Пiд час пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi керiвництвом було зроблено наступнi судження, оцiнки та припущення: 1) Товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть на пiдставi принципу безперервностi. 2) Жодний компонент бiзнесу та/або група активiв чи окремi активи не передбаченi на продаж та не класифiкованi як групи вибуття. Вся дiяльнiсть розглядається як дiяльнiсть, що продовжується, iнформацiя з припиненої дiяльностi не наводиться. 3) Строки корисного використання довгострокових нефiнансових активiв об'рунтованi; 4) Товариство проводить аналiз дебiторської заборгованостi на предмет наявностi ознак їх знецiнення на кожну звiтну дату. Станом на 31.12.2017р. ознак знецiнення дебiторської заборгованостi не виявлено. 5) Резерви щорiчних вiдпусток мiстять оцiночнi значення вiдповiдно до методологiї, визначеної облiковою полiтикою. 6) Товариством оцiнено, що договори, за якими воно виступає орендодавцем, не мiстять ознак фiнансової оренди та повиннi класифiкуватися як операцiйна оренда. 7) Операцiї, що не регламентованi МСФЗ, у Товариства вiдсутнi. Розкриття iнформацiї, що пiдтвержує статтi у фiнансовiй звiтностi 5.1 Основнi засоби: На балансi Товариства облiковуються основнi засоби: На 31.12.2016р. На 31.12.2017р. Первiсна вартiсть т.грн 15 044 15 050 Сума зносу т.грн 9 909 10321 Залишкова вартiсть т.грн 5 135 4729 Склад основних засобiв за групами по первiснiй вартiстi станом на 31.12.2017 року : земельнi дiлянки - 100 т.грн ; будiвлi, споруди та передавальнi пристрої - 11580 т. грн ; машини та обладнання - 2810 т.грн. ; транспортнi засоби - 135 т.грн. ; iнструменти, прилади, iнвентар/меблi/ - 425 т.грн. Амортизацiя основних засобiв обчислюється прямолiнiйним методом На 31.12.2016р. На 31.12.2017р. Первiсна вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв, якi продовжують використовуватись т.грн. 1 494 1 688 Рух основних засобiв у 2017 роцi представленi наступним чином : Вартiсть Групи основних засобiв Будинки споруди, передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади,iнвентар Земля Усього Первiсна вартiсть Залишок на 31.12.2016р 11580 2803 135 426 100 15044 Поступило за 2017 р. 71 71 Вибуло за 2017р. 64 1 65 Залишок на 31.12.2017р. 11580 2810 135 425 100 15050 Накопичений знос Залишок на 31.12.2016р 7386 1977 135 411 9909 Амортизацiя на 2017р. 235 198 3 436 Вибуло за 2017 р. 23 1 24 Залишок на 31.12.2017 р. 7621 2152 135 413 10321 Залишкова вартiсть: Залишок на 31.12.2016р. 4194 826 15 100 5135 Залишок на 31.12.2017р. 3959 658 12 100 4729 У 2017 роцi придбано основних засобiв на суму 71 т.грн,у тому числi: *машини та обладнання-71 т.грн., У 2017роцi лiквiдовано основнi засоби первiсною вартiстю 65 т.грн., у тому числi : *машини та обладнання -64 т.грн., *iнструменти,прилади,iнвентар - 1 т.грн. У 2017 роцi реалiзовацiї основних засобiв не було. Станом на 31.12.2017 р. вартiсть оформлених у заставу основних засобiв вiдсутня. Станом на 31.12.2017 р. на пiдприємствi не iснує основних засобiв, що тимчасово не використовуються та основних засобiв (машин та обладнання), вилучених з експлуатацiї для продажу. Станом на 31.12.2017р. незавершене будiвництво вiдсутнє. Переоцiнка основних засобiв за перiод 2016-2017 р.р. не проводилась. У 2017 роцi дiагностика на зменшення корисностi основних засобiв згiдно МСФЗ 36 "Знецiнення активiв" не проводилась. 5.2 Нематерiальнi активи. У складi нематерiальних активiв пiдприємства знаходяться нематерiальнi активи у виглядi програмного забезпечення, яке враховуються на балансi за цiною придбання. Амортизацiя на нематерiальнi активи нараховується прямолiнiйним методом. 31.12.16р. 31.12.2017р. тис. грн. тис. грн. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв 18 18 Сума зносу 8 10 Залишкова вартiсть 10 8 5.3 Запаси. Склад запасiв наведений нижче: Залишок на 31.12.2016року Залишок на 31.12.2017 року матерiали 475 727 товари 92 93 Всього 567 820 Станом на 31.12.2017 р. залежалi виробничi запаси, якi не можуть бути використанi у виробничому процесi вiдсутнi. Тестування на наявнiсть ознак знецiнення не проводилось. Передачi запасiв на комiсiю, переробку та в залог не здiйснювалось. 5.4 Фiнансовi активи На балансi пiдприємства враховуються наступнi фiнансовi активи: ? дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, ? грошовi кошти: Фiнансовi активи вiдображаються в балансi по собiвартостi,що вiдповiдає її справедливiй вартостi . Знецiнення дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги за 2016-2017 р.р. не вiдбувалось 31.12.16 31.12.2017 тис. грн. тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - за виданими авансами - з бюджетом - iнша поточна дебiторська заборгованнiсть 52 94 44 48 93 145 24 30 Грошовi кошти 165 298 Iншi оборотнi активи 19 48 Всього 422 638 Еквiваленти грошових коштiв на балансi не враховуються. Iнша поточна дебiторська заборгованнiсть станом на 31.12.2017р. складається з розрахункiв по Єдиному соцiальному внеску у сумi 29 т.грн, та нарахованiй допомоги на час непрацездатностi у сумi 1 т.грн. Сумнiвна та безнадiйна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2017р. в балансi вiдсутня. Довгострокова дебiторська заборгованiсть вiдсутня. 5.5. Власний капiтал. Власний капiтал станом на 31.12.2017 р. складає 3972 тис. грн. в тому числi: статутний капiтал складає 2615 тис. грн. який розподiлений на 5230140 простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,50 грн. кожна., у звiтному перiодi змiн у статутному капiталi не вiдбувалось; iнший додатковий капiтал складає 7329 тис.грн., що включає тiльки суму переоцiнки основних засобiв, у звiтному перiодi змiн у iншому додатковому капiталi не вiдбувалось; непокритий збиток станом на 31.12.2016р. складав 5738 тис.грн. За результатами господарської дiяльностi за 2017рiк Пiдприємство отримало збиток у розмiрi 234 тис.грн. Непокритий збиток станом на 31.12.2017 р. складає 5972 тис.грн. Аналiз господарської дiяльностi пiдприємства за 2016 р. показав що : -чистий дохiд вiд реалiзацiї у 2017 роцi,в порiвняннi з 2016 роком, збiльшився на 2 807 т. грн., або на 33,5 %;iншi операцiйнi доходи у 2017 р., в порiвняннi з 2016 р. зменшилися на 125,0 т.грн., або на 96,8%; -операцiйнi витрати у 2017 роцi , в порiвняннi з 2016 роком, зросли на 2270,0 т.грн, або на 25,0 %. У розрiзi елементiв операцiйних витрат найбiльш суттево зросли витрати на оплату працi на 1118,0 тис.грн.,або на 71,1%, i внаслiдок вiдбувся рiст вiдрахувань на соцiальнi заходи на 316,0 тис.грн.,або на 71,1%. Збiльшення витрат на оплату працi , i як в наслiдок збiльшення вiдрахувань на соцiальнi заходи вiдбулось насамперед за рахунок збiльшення рiвня мiнiмальної заробiтної плати у 2017 роцi. Матерiальнi витрати у 2017 роцi ,в порiвняннi з 2016 роком зросли на 469,0 тис.грн. або на 11,7 %, та iншi операцiйнi витрати - на 386,0 т.грн., або на 14,4 %. Зростання матерiальних витрат обумовлено насамперед збiльшенням плати за тепло та -енергоносiї, а зростання iнших операцiйних витрат є результатом збiльшення нарахованних та сплачених податкiв i зборiв у бюджет. Вищевказанi фактори стали важливими важелями при формуваннi фiнансового результату господарської дiяльностi ПАТ"Готель "Мир" за 2017 рiк. 5.6. Iншi поточнi зобов'язання. Поточнi зобов"язання вiдображаються в балансi по сумi погашення i складають 31.12.2016р. 31.12.2017р. кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 108 274 товари (роботи, послуги) 1240 1111 поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом 325 388 поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування 9 30 поточнi зобов'язання з оплати працi 73 140 iншi поточнi зобов'язання 9 16 1764 1959 Станом на 31.12.2017р. на балансi вiдсутня кредиторська заборгованiсть, строк позовної давностi по якiй минув. У 2017р. визнану безнадiйною та списану кредиторську заборгованiсть не було. Сумнiвна та безнадiйна кредиторська заборгованiсть станом на 31.12.2017р. в балансi вiдсутня. 5.7. Резерви. Станом на 31.12.2017р. на балансi пiдприємства облiковується резерв на виплату вiдпусток персоналу у розмiрi 264 тис.грн. тис.грн Залишок на 31.12.2016р. Збiльшення за 2017 рiк Використано у 2017 роцi Залишок на 31.12.2016р. 200 210 146 264 5.8. Доходи Виручку по бартерним контрактам за звiтний перiод пiдприємство не отримувало. Доходи / без урахування ПДВ/ 2016рiк . 2017Рiк. т.грн т.грн. * Чистий доход / виручку/ вiд реалiзацiї продукцiї / товарiв, робот,послуг/ 8380 11187 * iншi операцiйнi доходи 125 2 * iншi доходи / доход вiд опера- цiйної курсової рiзницi/ 4 2 Разом 8509 11191 До складу чистого доходу вiд реалiзацiї продукцiї/ товарi, робот, послуг/ у 2017 роцi включаються доходи вiд реалiзацiї послуг,товарiв в сумi - 8377 т.грн та доходи вiд реалiзацiї послуг операцiйної оренди нежитлових примiщень в сумi 2810 т.грн Iншi операцiйнi доходи 2016 рiк 2017 рiк * доход вiд списання кредитор- ської заборгованностi 9 - * доход вiд реалiзацiї необо- ротних активiв 96 - * доход вiд вiднесення доходiв майбутнiх перiодiв 19 - *iншi доходи 1 2 Разом 125 2 5.9. Витрати Витрати пiдприємства: 2016 рiк 2017рiк тис.грн. тис.грн. собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 5629 7172 адмiнiстративнi витрати 3009 3543 витрати на збут 333 533 iншi операцiйнi витрати 107 100 iншi витрати 2 41 Адмiнiстративнi витрати: 2016 р. 2017 р. Амортизацiя основних засобiв 2 - Амортизацiя НМА 2 Витрати матерiалiв 26 18 Банкiвськi витрати 73 103 Iнформацiйно-консультацiйнi послуги 19 26 Зарплата та нарахування ЕСВ 540 768 Податки та збори 2152 2369 Заправка картриджа 5 8 Послуги зв"язку 94 119 Пожежна сигналiзацiя 8 8 Охорона 6 6 Послуги iнтернет 39 35 Послуги кур"єра 1 1 Послуги по провадженню акцiонерного товариства 13 11 Послуги передплати 6 7 Страхування 5 5 Послуги нотарiуса 1 Послуги аудитора 6 7 Витрати на отримання дозволiв,лiцензiй 13 45 Сертифiкацiя Атестацiя робочих мiсць 3 Обслуговування компьютерн.технiки 2 Разом 3009 3543 Витрати на збут 2016р. 2017р. Амортiзацiя основних засобiв 16 16 Витрати матерiалiв 8 9 Комiсiйна винагорода 45 103 Техобслуговування РРО 2 3 Реклама 5 7 Витрати з електроенергiї 168 196 Витрати з вивiзу смiття 1 1 Витрати з скидання стiчних вод 3 4 Лаборатонi дослiдження СЕС 2 3 Технагляд кава-обладнання 1 1 Зарплата та нарахування ЕСВ 82 185 Послуги з сертифiкацiї 5 Разом 333 533 Iншi операцiйнi витрати,iншi витрати 2016р. 2017р. зобов"язання ПДВ 29 25 курсовi рiзницi 1 2 штрафи 55 49 списання безнадiйної заборгованостi 13 витрати з охорони працi/ молоко/ 5 7 витрати по лiквiдацiї необоротних активiв 2 41 внески в асоцiацiї готелiв 4 3 Витрати вiд списання товарiв з вичерпаним сроком реалiзацiї 14 Разом 109 141 5.11. Податок на прибуток Податок на прибуток за поточний рiк не розраховувався у зв'язку з тим, що за результатами господарчої дiяльностi Товариство в 2017 р. отримало збиток. 2016 рiк 2017 рiк Чистий фiнансовий результат (збиток) (569) (234) За результатами дiяльностi за 2017 рiк пiдприємство має чистий збиток у розмiрi 234 т.грн Дивiденди у 2016р.- 2017р.не виплачувались. Прибуток на акцiю: Чистий прибуток (збиток): за 2016 рiк - (569)тис.грн. за 2017 рiк - (234)тис.грн. Середньорiчна кiлькiсть простих акцiй - 5230140 шт. Скоригована середньорiчна кiлькiсть простих акцiй - 5230140 шт. Чистий прибуток (збиток) на одну акцiю: за 2016 рiк - (0,10879) грн. за 2017 рiк - (0,04474) грн. Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну акцiю: за 2016 рiк - (0,10879) грн. за 2017 рiк - (0,04474) грн. 5.12. Звiт про рух грошових коштiв Станом на 31.12.2017р. на балансi враховуються грошовi кошти в сумi 298 тис.грн. в т.р.: - в нацiональнiй валютi 289 тисгрн.; в iноземнiй валютi 9 тис.грн. Еквiваленти грошових коштiв на балансi не враховуються. Грошовi кошти складаються з коштiв вiд операцiйної дiяльностi та iнвестицiйної дiяльностi. Прибуток чистого руху грошових коштiв у результатi операцiйної дiяльностi за 2017р. складає217 тис.грн. Видаток чистого руху коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає 85 тис.грн. за рахунок придбання основних засобiв. Прибуток чистого руху грошових коштiв за 2017 рiк складає 132 тис. грн. 5.13. Звiт про власний капiтал Власний капiтал становить: 31.12.16 31.12.17 тис. грн. тис. грн. Зареєстрований капiтал 2615 2615 Капiтал у дооцiнках 7329 7329 Резервний капiтал Непокритий збиток -5738 -5972 4206 3972 За 2017рiк власний капiтал зменшився на 234 тис.грн за рахунок отриманого збитку. Iншi компоненти власного капiталу залишились без змiн. Розкриття iншої iнформацiї Умовнi зобов'язання. 6.1.1. Судовi позови Судовi позови та поточнi судовi справи проти Товариства вiдсутнi, вiдповiдно, умовнi зобов'язання у фiнансовiй звiтностi не створювалися. 6.1.2. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку керiвництва Товариства, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї. На звiтну дату на пiдприємствi вiдсутня просроченна дебiторська заборгованнiсть. 6.2. Операцiї з пов'язаними сторонами В фiнансовiй звiтностi пiдприємства зв'язаними сторонами вважаються сторони, одна з яких контролює органiзацiю або контролюється нею, або разом з органiзацiєю є об'єктом спiльного контролю. Господарських операцiй зi зв"язаними сторонами , щодо отримання доходiв i здiйснення видаткiв, протягом 2017р.не здiйснювалось. 6.3. Iншi розкриття Товариство не має непоточних активiв, утримуваних для продажу, та припинену дiяльнiсть i iнвестицiй в асоцiйованi пiдприємства. Товариство не отримує державних грантiв та державної допомоги, не складає звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї, на показники фiнансової звiтностi не впливають змiни валютних курсiв. Протягом звiтного року Товариство не здiйснювало операцiї з об'єднання бiзнесу, не випускало страховi контракти та не утримувало договори перестрахування. 6.4. Подiї пiсля дати Балансу Подiй, якi могли б суттєво вплинути на дiяльнiсть Товариства, пiсля звiтної дати балансу до дати затвердження фiнансової звiтностi не вiдбувалось. Президент ПАТ " Готель"Мир" Бєльченко Ю.М.

д/н

д/н

д/н