АТ «Готель «Мир»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ до фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГОТЕЛЬ "МИР" за рiк , що закiнчився 31.12.2016 р. 1.Загальна iнформацiя Публiчне акцiонерне товариство "Готель Мир" / Товариство/ / код ЄДРПОУ 04824844/ створене за рiшенням Установчих зборiв /протокол №1 вiд 29 жовтня 1994 року/, та зареєстроване в виконкомi Дзержинської районної ради народних депутатiв м. Харкова / розпорядження№ 521/4 вiд 26 грудня 1994 року/. Згiдно з рiшенням акцiонерiв / протокол загальних зборiв акцiонерiв Товариства вiд 20 квiтня 2011 року №1/ у зв"язку з необхiднiстю приведення дiяльностi Товариства у вiдповiднiсть до Закону України " Про акцiонернi товариства" назва Товариства була змiнена з " Акцiонерне товариство закритого типу" на " Публiчне акцiонерне товариство"Готель"Мир", що не є його перетворенням. Нова редакцiя Статуту Публiчного акцiонерного товариства "Готель"Мир" зареєстрована Виконавчим комiтетом Харкiвської Мiської Ради 27.04.2016р., № запису 14801050027012021. Повна назва Товариства: Публiчне акцiонерне товариство "Готель"Мир". Скорочена назва Товариства: ПАТ "Готель"Мир". Мiсцезнаходження Товариства : 61072 м.Харкiв , проспект Науки 27 А. Зареєстрована сторiнка в iнтернетi - info@mir.kharkov.ua Адреса електронної пошти - hotel- mir@i.ua Основними напрямками спецiалiзацiї ПАТ "Готель "МИР" є: o дiяльнiсть готелiв; o послуги з органiзацiї подорожувань; o дiяльнiсть санаторно-курортних закладiв; o дiяльнiсть кафе; o роздрiбна торгiвля алкогольними та iншими напоями; o роздрiбна торгiвля тютюновими виробами. Керiвник пiдприємства - Бєльченко Ю.М. Головний бухгалтер - Чернолих Г.Л. Статутний фонд товариства складає 2615070,31 грн., який подiлений на 5230 140 штук простих iменних акцiй рiвною вартiстю 0,50 грн. Кiлькiсть акцiонерiв Товариства - 639 , у т.р. 638- фiзична особа; 1-юридична особа. Середня кiлькiсть працiвникiв станом : на 31 грудня 2016 р. складала 73 особи, на 31 грудня 2015 р. складала 75 осiб. Фiнансова звiтнiсть публiчного акцiонерного товариства "Готель "МИР" складена у вiдповiдностi з Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-ХIV вiд 16.07.99 р. зi змiнами та доповненнями, чинними мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ), Мiжнародними стандартами бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумаченнями, розробленими Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. та облiковою полiтикою прийнятою Наказом президента пiдприємства № 1 вiд 03.01.2012 р. На протязi 2016р. змiн до облiкової полiтики не вносилось. Згiдно Наказу Президента № 1 вiд 03.01.2012р датою переходу на МСФЗ прийнято 1 сiчня 2012 р. 2.Загальна основа формування фiнансової звiтностi 2.1 Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрного подання фiнансового стану , фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень. Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року , є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi /МСФЗ/, включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку / МСБО/ та Тлумачення / КТМФЗ, ПКТ/, виданi Радоюз Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку /РМСБО/, в редакцiї чиннiй на 01 сiчня 2015 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України. Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть вiдповiдає вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн , внесених РМСБО станом на 01 сiчня 2015 року , дотримання яких забеспечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної,достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї . При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ. 2.2. Новi МСФЗ, що не застосовувалися, та прийнятi МСФЗ, якi ще не набули чинностi В складi МСФЗ, офiцiйно наведених на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України, оприлюднено такi стандарти як та МСФЗ 14 "Вiдстроченi рахунки тарифного регулювання" та МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти", якi вiдповiдно набувають чинностi 01 сiчня 2016 року та 01 сiчня 2018 року. За рiшенням керiвництва Товариства застосування МСФЗ 14 "Вiдстроченi рахунки тарифного регулювання" не вплине на фiнансову звiтнiсть Товариства за перiод, що закiнчується 31 грудня 2016 року, оскiльки Товариство не входить в сферу дiї цього стандарту. МСФЗ 9 впроваджує новi вимоги до класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв i зобов'язань. Фiнансовi активи повиннi класифiкуватися за двома категорiями оцiнки: оцiнюванi за справедливою вартiстю та оцiнюванi за амортизованою вартiстю. Класифiкацiя залежить вiд бiзнес-моделi управлiння фiнансовими iнструментами товариства i вiд характеристик потокiв грошових коштiв, передбачених контрактом щодо iнструменту. За попереднiми оцiнками, застосування стандарту не матиме iстотного впливу на активи, зобов'язання i результати дiяльностi Товариства. " МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з покупцями" (дiє починаючи з 1 сiчня 2018 р.). Стандарт встановлює основний принцип, що виручка повинна визнаватися в момент здiйснення обов'язку до виконання, вводить новi правила облiку (активи та зобов'язання за договорами) тощо. Виручка вiд продажу товарiв, супроводжуваних наданням послуг, якi можуть бути вiдокремленими, визнається окремо вiд виручки вiд надання послуг, а знижки вiд договiрної цiни розподiляються на окремi елементи виручки. У випадках, коли сума оплати змiнюється з будь-якої причини, виручка вiдображається в розмiрi мiнiмальних сум, якi не схильнi до суттєвого ризику анулювання. За попереднiми оцiнками, застосування стандарту не матиме iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї. " МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" (починаючи з 1 сiчня 2018 р.). МСФЗ (IFRS) 9 замiнює частини МСФЗ (IAS) 39, що стосуються класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв. Фiнансовi активи повиннi класифiкуватися за двома категорiями оцiнки: оцiнюванi за справедливою вартiстю та оцiнюванi за амортизованою вартiстю. Класифiкацiя залежить вiд бiзнес-моделi управлiння фiнансовими iнструментами пiдприємства i вiд характеристик потокiв грошових коштiв, передбачених контрактом щодо iнструменту. За попереднiми оцiнками, застосування стандарту не матиме iстотного впливу на активи, зобов'язання i результати дiяльностi Компанiї, крiм результатiв оцiнки за справедливою вартостi фiнансових активiв (iнструментiв власного капiталу) в портфелi на продаж, що оцiнюються за собiвартiстю за вимогами МСФЗ (IAS) 39. ? МСФО (IFRS)16 "Оренда". Нова модель облiку [оренди] буде мати суттєвий вплив на фiнансову звiтнiсть звiтнiсть та на фiнансовi показзники. Так, загальна вартiсть активiв збiльшиться в результатi визнання права використання об'єкту оренди. Замiна витрат щодо оренди за iснуючими правилами облiку на амортизацiю активу та вiдсотковi витрати призведе до збiльшення показника EBITDA, вплине на спiввiдношення власних та заємних коштiв та на коефициент покриття вiдсоткiв. МСФО 16 "Оренда" був прийнятий у 2016 роцi i вступить в дiю з 1 сiчня 2019 року. Дозволяється також його дострокове застосування . ? МСФЗ (IFRS) 22 "Транзакцiї з iноземною валютою i облiк авансiв", уточнює, яку дату слiд вважати датою здiйснення операцiї з метою визначення обмiнного курсу. Стосовно операцiй, що передбачають кiлька платежiв або надходжень, дата кожного такого платежу або надходження приймається в якостi окремої дати здiйснення операцiї. Дане роз'яснення застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати. Дострокове застосування допускається. ?У сiчнi 2016 року Рада з МСФЗ опублiкувала документ "Iнiцiатива з розкриття (Поправки до МСБО (IAS) 7)" ("Disclosure Initiative (Amendments to IAS 7)". Зазначеним документом вносяться доповнення (пункти 44A-44E) до МСБО 7 "Звiт про рух грошових коштiв" щодо розкриття iнформацiї про зобов'язання, обумовленi фiнансовою дiяльнiстю. Цi змiни застосовуються для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2017 року або пiсля цiєї дати, при цьому було традицiйно дозволено дострокове застосування. При першому застосуваннi зазначених поправок компанiї не зобов'язанi подавати порiвняльну iнформацiю за попереднi перiоди. ? IASB у минулому роцi внiс у МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть" невеликi, але важливi змiни, щоб пiдкреслити один з ключових принципiв облiкової практики: нерухомiсть повинна обов'язково переводиться до категорiї iнвестицiйної (або, навпаки, виключатися з неї), якщо є свiдчення того, що змiнився спосiб її використання. Новiтня редакцiя стандарту МСБО 40 набирає чинностi з 1 сiчня 2018 року. 2.3. Валюта подання звiтностi та функцiональна валюта, ступiнь округлення Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України - гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч. 2.4. Припущення про безперервнiсть дiяльностi Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов'язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi. 2.5. Рiшення про затвердження фiнансової звiтностi Фiнансова звiтнiсть Товариства затверджена керiвником Товариства 24.02.2017р. Нi учасники Товариства, нi iншi особи не мають права вносити змiни до цiєї фiнансової звiтностi пiсля її затвердження. 2.6. Звiтний перiод фiнансової звiтностi Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається календарний рiк, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2016 року. Форма та назви фiнансових звiтiв Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi". До складу фiнансової звiтностi за 2016 рiк входить: - Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2016 р.; - Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2016 рiк; - Звiт про рух грошових коштiв за 2016 рiк; - Звiт про власний капiтал за 2016 рiк; -Примiтки до фiнансової звiтностi за 2016 рiк. 3.Суттєвi положення облiкової полiтики 3.1. Основа (або основи) оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена з використанням припущення про продовження дiяльностi Пiдприємства в осяжному майбутньому, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов'язань в ходi нормальної операцiйної дiяльностi. Вiдповiдно, коригування балансової вартостi та класифiкацiї рядкiв активу з метою їх вiдображення по реально вiдшкодовуванiй величинi, яка була б необхiдна у випадку неможливостi продовження нормальної дiяльностi Пiдприємства або реалiзацiї Пiдприємством своїх активiв у порядку, який не вiдповiдає умовам ведення нормальної господарської дiяльностi, в дану фiнансову звiтнiсть не вносилося. Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi з принципом оцiнки за iсторичною собiвартiстю. 3.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик 3.2.1. Основа формування облiкових полiтик Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим. Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ. 3.2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними. Змiна облiкової полiтики можлива лише у випадках, передбачених МСФЗ, i повинна бути об'рунтована та розкрита у фiнансовiй звiтностi. 3.2.3. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах Згiдно НП(С)БО 1 Звiт про фiнансовi результати передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи витрат на адмiнiстративну дiяльнiсть. Представлення грошових потокiв вiд операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства. 3.3. Опис важливих аспектiв облiковоi полiтики 3.3.1. Основнi засоби. До основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи, якi використовуються в господарськiй дiяльностi бiльше року з дати введення в експлуатацiю та вартiсть яких перевищує 2500 грн. Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом протягом термiну корисного використання активу. Списання основних засобiв з балансу вiдбувається при вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигод вiд використання або вибуття даного активу. Прибуток або збиток, що виникають в результатi списання активу, включаються в звiт про сукупний прибуток за звiтний рiк, в якому актив був списаний. 3.3.2. Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується з використанням прямолiнiйного метода, за яким нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання проводиться рiвномiрно. 3.3.3. Запаси. Запаси вiдображаються по найменшiй з двох величин: фактичнiй собiвартостi, або чистiй цiнi можливої реалiзацiї. Для облiку запасiв застосовується метод iдентифiкацiї iндивiдуальних затрат. Собiвартiсть включає витрати на придбання запасiв, їх доставку до даного мiсцезнаходження i на приведення їх у вiдповiдний стан. 3.3.4. Фiнансовi iнструменти. Фiнансовi iнструменти, вiдображенi в Балансi пiдприємства, включають торговельну та iншу дебiторську заборгованiсть, грошовi кошти, торговельну та iншу кредиторську заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть визнаються за справедливою вартiстю. Кредиторська заборгованiсть визнаються за справедливою вартiстю. 3.3.5. Визнання доходiв i витрат. Доходи i витрати вiдображаються у вiдповiдностi з принципом нарахувань. Виручка визнається, якщо iснує вiрогiднiсть того, що пiдприємство отримає економiчнi вигоди, та якщо виручка може бути надiйно оцiнена. Виручка оцiнюється за справедливою вартiстю отриманої винагороди, за вирахуванням знижок та iнших податкiв. Непроцентнi витрати вiдображаються на дату отримання вiдповiдних товарiв i надання вiдповiдних послуг, за винятком випадкiв, коли витрати пов'язанi з передбачуваним зобов'язанням, в результатi якого зобов'язання i вiдповiднi витрати вiдображаються у фiнансовiй звiтностi. 3.3.6. Операцiї в iноземнiй валютi. Операцiї в iноземнiй валютi спочатку вiдображаються по курсу на дату операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються по валютному курсу, що дiє на звiтну дату.Всi курсовi рiзницi, що виникають вiдображаються в звiтi про фiнансовi результати. 3.3.7 Резерви. Пiдприємство створює резерв на виплату вiдпусток персоналу. 3.3.8. Винагороди працiвникам. Виплати по заробiтнiй платi, сплаченi вiдпуски i лiкарнянi, премiї нараховуються в тому перiодi в якому вiдповiднi винагороди надавалися персоналу пiдприємства. 3.3.9. Податок на прибуток. Податок на прибуток розраховується згiдно вимог Податкового кодексу України. Товариство прийняло рiшення про незастосування коригувань фiнансового результату до оподаткування на усi рiзницi, визначенi вiдповiдно до положень роздiлу III Податкового Кодексу України. Витрати з податку на прибуток включають суму з поточного податку на прибуток за календарний рiк. 3.3.10. Взаємозалiки. Мiж фiнансовими активами i зобов'язаннями можуть проводитися взаємозалiки, i в бухгалтерському балансi вiдображається чиста величина тiльки за наявностi юридично закрiпленого права на залiк вiдображених сум i iснуючого намiру або провести розрахунок шляхом взаємозалiку, або реалiзувати актив i погасити зобов'язання одночасно. 4. Основнi припущення, оцiнки та судження При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, 'рунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються об'рунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов'язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче. Пiд час пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi керiвництвом було зроблено наступнi судження, оцiнки та припущення: 1) Товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть на пiдставi принципу безперервностi. 2) Жодний компонент бiзнесу та/або група активiв чи окремi активи не передбаченi на продаж та не класифiкованi як групи вибуття. Вся дiяльнiсть розглядається як дiяльнiсть, що продовжується, iнформацiя з припиненої дiяльностi не наводиться. 3) Строки корисного використання довгострокових нефiнансових активiв об'рунтованi; 4) Товариство проводить аналiз дебiторської заборгованостi на предмет наявностi ознак їх знецiнення на кожну звiтну дату. Станом на 31.12.2016р. ознак знецiнення дебiторської заборгованостi не виявлено. 5) Резерви щорiчних вiдпусток мiстять оцiночнi значення вiдповiдно до методологiї, визначеної облiковою полiтикою. 6) Товариством оцiнено, що договори, за якими воно виступає орендодавцем, не мiстять ознак фiнансової оренди та повиннi класифiкуватися як операцiйна оренда. 7) Операцiї, що не регламентованi МСФЗ, у Товариства вiдсутнi. Розкриття iнформацiї, що пiдтвержує статтi у фiнансовiй звiтностi 5.1 Основнi засоби: На балансi Товариства облiковуються основнi засоби: На 31.12.2015р. На 31.12.2016р. Первiсна вартiсть т.грн 15 239 15 044 Сума зносу т.грн 9 739 9 909 Залишкова вартiсть т.грн 5 500 5 135 Склад основних засобiв за групами по первiснiй вартiстi станом на 31.12.2016 року : земельнi дiлянки - 100 т.грн ; будiвлi, споруди та передавальнi пристрої - 11580 т. грн ; машини та обладнання - 2803 т.грн. ; транспортнi засоби - 135 т.грн. ; iнструменти, прилади, iнвентар/меблi/ - 426 т.грн. Амортизацiя основних засобiв обчислюється прямолiнiйним методом На 31.12.2015р. На 31.12.2016р. Первiсна вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв, якi продовжують використовуватись т.грн. 1 687 1 494 Рух основних засобiв у 2016 роцi представленi наступним чином : Вартiсть Групи основних засобiв Будинки споруди, передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади,iнвентар Земля Усього Первiсна вартiсть Залишок на 31.12.2015 11580 2729 411 419 100 15239 Поступило за 2016 р. 83 7 90 Вибуло за 2016р. 9 276 285 Залишок на 31.12.2016р. 11580 2803 135 426 100 15044 Накопичений знос Залишок на 31.12.2015 7150 1769 411 409 9739 Амортизацiя на 2016 р. 236 217 2 455 Вибуло за 2016 р. 9 276 285 Залишок на 31.12.2016 р. 7386 1977 135 411 9909 Залишкова вартiсть: Залишок на 31.12.2016р. 4430 960 10 100 5500 Залишок на 31.12.2016 р. 4194 826 15 100 5135 У 2016 роцi придбано основних засобiв на суму 90 т.грн,у тому числi: *машини та обладнання-83 т.грн., *iнструменти,прилади,iнвентар - 7 т.грн., У 2016 роцi лiквiдовано основнi засоби первiсною вартiстю 9 т.грн., у тому числi : *машини та обладнання - 9 т.грн., У 2016 роцi реалiзованi основнi засоби первiсною вартiстю 276 т.грн., у тому числi : *транспортнi засоби - 276 т.грн Станом на 31.12.2016 р. вартiсть оформлених у заставу основних засобiв вiдсутня. Станом на 31.12.2016 р. на пiдприємствi не iснує основних засобiв, що тимчасово не використовуються та основних засобiв (машин та обладнання), вилучених з експлуатацiї для продажу. Станом на 31.12.2016р. незавершене будiвництво вiдсутнє. Переоцiнка основних засобiв за перiод 2015-2016 р.р. не проводилась. У 2016 роцi дiагностика на зменшення корисностi основних засобiв згiдно МСФЗ 36 "Знецiнення активiв" не проводилась. 5.2 Нематерiальнi активи. У складi нематерiальних активiв пiдприємства знаходяться нематерiальнi активи у виглядi програмного забезпечення, яке враховуються на балансi за цiною придбання. Амортизацiя на нематерiальнi активи нараховується прямолiнiйним методом. 31.12.15 31.12.2016 тис. грн. тис. грн. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв 18 18 Сума зносу 6 8 Залишкова вартiсть 12 10 5.3 Запаси. Склад запасiв наведений нижче: Залишок на 31.12.2015року Залишок на 31.12.2016 року матерiали 414 475 товари 89 92 Всього 503 567 Станом на 31.12.2016 р. залежалi виробничi запаси, якi не можуть бути використанi у виробничому процесi вiдсутнi. Тестування на наявнiсть ознак знецiнення не проводилось. Передачi запасiв на комiсiю, переробку та в залог не здiйснювалось. 5.4 Фiнансовi активи На балансi пiдприємства враховуються наступнi фiнансовi активи: ? дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, ? грошовi кошти: Фiнансовi активи вiдображаються в балансi по собiвартостi,що вiдповiдає її справедливiй вартостi . Знецiнення дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги за 2015-2016 р.р. не вiдбувалось 31.12.15 31.12.2016 тис. грн. тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - за виданими авансами - з бюджетом - iнша поточна дебiторська заборгованнiсть 75 119 2 - 52 94 44 48 Грошовi кошти 76 165 Iншi оборотнi активи 22 19 Всього 294 422 Еквiваленти грошових коштiв на балансi не враховуються. Iнша поточна дебiторська заборгованнiсть станом на 31.12.2016р. складається з розрахункiв по Єдиному соцiальному внеску у сумi 46 т.грн, та нарахованiй допомоги на час непрацездатностi у сумi 2 т.грн. У 2016 роцi була визнана безнадiйною та списана дебiторська заборгованнiсть за товари ,роботи ,послуги у сумi 12600,00 грн. Сумнiвна та безнадiйна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2016р. в балансi вiдсутня. Довгострокова дебiторська заборгованiсть вiдсутня. 5.5. Власний капiтал. Власний капiтал станом на 31.12.2016 р. складає 4206тис. грн. в тому числi: статутний капiтал складає 2615 тис. грн. який розподiлений на 5230140 простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,50 грн. кожна., у звiтному перiодi змiн у статутному капiталi не вiдбувалось; iнший додатковий капiтал складає 7329 тис.грн., що включає тiльки суму переоцiнки основних засобiв, у звiтному перiодi змiн у iншому додатковому капiталi не вiдбувалось; непокритий збиток станом на 31.12.2015р. складав 5169 тис.грн. За результатами господарської дiяльностi за 2016рiк Пiдприємство отримало збиток у розмiрi 569 тис.грн. Непокритий збиток станом на 31.12.2016 р. складає 5738 тис.грн. Аналiз господарської дiяльностi пiдприємства за 2016 р. показав що : -чистий дохiд вiд реалiзацiї у 2016 роцi,в порiвняннi з 2015 роком, збiльшився на 2 584 т. грн., або на 44,7 %;iншi операцiйнi доходи у 2016 р., в порiвняннi з 2015 р. зросли на 29,0 т.грн., або на 29,0%; -операцiйнi витрати у 2016 роцi , в порiвняннi з 2015 роком, зросли на 1849,0 т.грн, або на 25,6 %. У розрiзi елементiв операцiйних витрат найбiльш суттево зросли матерiальнi витрати на 914,0 тис.грн. або на 29,6 %, та iншi операцiйнi витрати - на 1055,0 т.грн., або на 65,0 %. Зростання матерiальних витрат обумовлено насамперед збiльшенням плати за тепло та -енергоносiї, а зростання iнших операцiйних витрат є результатом збiльшення нарахованних та сплачених податкiв i зборiв у бюджет. Вищевказанi фактори стали важливими важелями при формуваннi фiнансового результату господарської дiяльностi ПАТ"Готель "Мир" за 2016 рiк. 5.6. Iншi поточнi зобов'язання. Поточнi зобов"язання вiдображаються в балансi по сумi погашення i складають 31.12.2015р. 31.12.2016р. кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 129 108 товари (роботи, послуги) 910 1240 поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом 197 325 поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування 33 9 поточнi зобов'язання з оплати працi 81 73 iншi поточнi зобов'язання 11 9 1361 1764 Станом на 31.12.2016р. на балансi вiдсутня кредиторська заборгованiсть, строк позовної давностi по якiй минув. У 2016р. кредиторська заборгованiсть у розмiрi 8,5 тис.грн. була визнана безнадiйною та списана на доходи пiдприємства. 5.7. Резерви. Станом на 31.12.2016р. на балансi пiдприємства облiковується резерв на виплату вiдпусток персоналу у розмiрi 200 тис.грн. тис.грн Залишок на 31.12.2015р. Збiльшення за 2016 рiк Використано у 2016 роцi Списано у 2016р. Невикористану суму/вiдповiдно iнвентарiзацiї резерву вiдпусток/ Залишок на 31.12.2016р. 188 123 79 32 200 5.8. Доходи майбутнiх перiодiв. Станом на 31.12.2015р. на балансi пiдприємства облiковувались доходи майбутнiх перiодiв на суму 19 тис.грн. у виглядi коштiв звiльнених вiд оподаткування, якi сформованi згiдно п.п. 17 пiдроздiла 4 роздiла XX Переходних положень ПК. Станом на 31.12.2016р. на балансi пiдприємства доходи майбутнiх перiодiв вiдсутнi, в зв"язку з їх повним списанням. 5.9. Доходи Виручку по бартерним контрактам за звiтний перiод пiдприємство не отримувало. Доходи / без урахування ПДВ/ 2015рiк . 2016Рiк. т.грн т.грн. * Чистий доход / виручку/ вiд реалiзацiї продукцiї / товарiв, робот,послуг/ 5776 8380 * iншi операцiйнi доходи 95 125 * iншi доходи / доход вiд опера- цiйної курсової рiзницi/ 5 4 Разом 5876 8509 До складу чистого доходу вiд реалiзацiї продукцiї/ товарi, робот, послуг/ у 2016 роцi включаються доходи вiд реалiзацiї послуг,товарiв в сумi - 5856 т.грн та доходи вiд реалiзацiї послуг операцiйної оренди нежитлових примiщень в сумi 2524 т.грн Iншi операцiйнi доходи 2015 рiк 2016 рiк * доход вiд списання кредитор- ської заборгованностi 29 9 * доход вiд реалiзацiї необо- ротних активiв 96 * доход вiд вiднесення доходiв майбутнiх перiодiв 63 19 *iншi доходи 3 1 Разом 95 125 5.10. Витрати Витрати пiдприємства: 2015 рiк 2016рiк тис.грн. тис.грн. собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 4591 5629 адмiнiстративнi витрати 2261 3009 витрати на збут 337 333 iншi операцiйнi витрати 39 107 iншi витрати - 2 Адмiнiстративнi витрати: 2015 р. 2016 р. Амортизацiя основних засобiв 2 2 Витрати матерiалiв 26 26 Банкiвськi витрати 54 73 Iнформацiйно-конс.послуги 19 19 Зарплата та нарахування ЕСВ 509 540 Податки та збори 1427 2152 Заправка картриджа 5 5 Послуги зв"язку 106 94 Пожежна сигналiзацiя 8 8 Охорона 6 6 Послуги iнтернет 45 39 Послуги кур"єра 1 1 Послуги по провадженню акцiонерного товариства 11 13 Послуги передплати 7 6 Страхування 5 5 Послуги нотарiуса 1 Послуги аудитора 6 6 Витрати на отримання дозволiв 15 13 Сертифiкацiя 9 Разом 2261 3009 Витрати на збут 2015р. 2016р. Амортiзацiя основних засобiв 16 16 Витрати матерiалiв 5 8 Комiсiйна винагорода 20 45 Техобслуговування РРО 2 2 Реклама 12 5 Витрати з електроенергiї 192 168 Витрати з вивiзу смiття 1 1 Витрати з скидання стiчних вод 4 3 Лаборатонi дослiдження СЕС 2 2 Технагляд кава-обладнання 1 1 Зарплата та нарахування ЕСВ 82 82 Разом 337 333 Iншi операцiйнi витрати зобов"язання ПДВ 15 29 курсовi рiзницi 6 1 штрафи 14 55 списання безнадiйної заборгованостi 13 витрати з охорони працi/ молоко/ 4 5 витрати по лiквiдацiї необоротних активiв 2 внески в асоцiацiї готелiв 4 Разом 39 109 5.11. Податок на прибуток Податок на прибуток за поточний рiк не розраховувався у зв'язку з тим, що за результатами господарчої дiяльностi Товариство в 2016 р. отримало збиток. 2015 рiк 2016 рiк Чистий фiнансовий результат (збиток) (1396) (569) За результатами дiяльностi за 2016 рiк пiдприємство має чистий збиток у розмiрi 569 т.грн Дивiденди у 2015р.- 2016р.не виплачувались. Прибуток на акцiю: Чистий прибуток (збиток): за 2015 рiк - (1396)тис.грн. за 2016 рiк - (569)тис.грн. Середньорiчна кiлькiсть простих акцiй - 5230140 шт. Скоригована середньорiчна кiлькiсть простих акцiй - 5230140 шт. Чистий прибуток (збиток) на одну акцiю: за 2015 рiк - (0,26691) грн. за 2016 рiк - (0,10879) грн. Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну акцiю: за 2015 рiк - (0,26691) грн. за 2016 рiк - (0,10879) грн. 5.12. Звiт про рух грошових коштiв Станом на 31.12.2016р. на балансi враховуються грошовi кошти в сумi 165 тис.грн. в т.р.: - в нацiональнiй валютi 156тисгрн.; - в iноземнiй валютi 9 тис.грн. Еквiваленти грошових коштiв на балансi не враховуються. Грошовi кошти складаються з коштiв вiд операцiйної дiяльностi та iнвестицiйної дiяльностi. Прибуток чистого руху грошових коштiв у результатi операцiйної дiяльностi за 2016р. складає196 тис.грн. Видаток чистого руху коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає 109 тис.грн. за рахунок придбання основних засобiв. Прибуток чистого руху грошових коштiв за 2016 рiк складає 87 тис. Грн. 5.13. Звiт про власний капiтал Власний капiтал становить: 31.12.15 31.12.16 тис. грн. тис. грн. Зареєстрований капiтал 2615 2615 Капiтал у дооцiнках 7329 7329 Резервний капiтал Непокритий збиток -5169 -5738 4775 4206 За 2016рiк власний капiтал зменшився на 569 тис.грн за рахунок отриманого збитку. Iншi компоненти власного капiталу залишились без змiн. 6. Розкриття iншої iнформацiї 6.1 Умовнi зобов'язання. 6.1.1. Судовi позови Судовi позови та поточнi судовi справи проти Товариства вiдсутнi, вiдповiдно, умовнi зобов'язання у фiнансовiй звiтностi не створювалися. 6.1.2. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку керiвництва Товариства, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї. 6.2. Операцiї з пов'язаними сторонами В фiнансовiй звiтностi пiдприємства зв'язаними сторонами вважаються сторони, одна з яких контролює органiзацiю або контролюється нею, або разом з органiзацiєю є об'єктом спiльного контролю. Господарських операцiй зi зв"язаними сторонами , щодо отримання доходiв i здiйснення видаткiв,протягом 2016р.не здiйснювалось. 6.3. Iншi розкриття Товариство не має непоточних активiв, утримуваних для продажу, та припинену дiяльнiсть i iнвестицiй в асоцiйованi пiдприємства. Товариство не отримує державних грантiв та державної допомоги, не складає звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї, на показники фiнансової звiтностi не впливають змiни валютних курсiв. Протягом звiтного року Товариство не здiйснювало операцiї з об'єднання бiзнесу, не випускало страховi контракти та не утримувало договори перестрахування. 6.4. Подiї пiсля дати Балансу Подiй, якi могли б суттєво вплинути на дiяльнiсть Товариства, пiсля звiтної дати балансу до дати затвердження фiнансової звiтностi не вiдбувалось. Президент ПАТ " Готель"Мир" Бєльченко Ю.М. Головний бухгалтер Чернолих Г.Л.

д/н

д/н

д/н