АТ «Готель «Мир»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГОТЕЛЬ МИР" за рiк, що завершився 31.12.2015 р. Фiнансова звiтнiсть публiчного акцiонерного товариства "Готель "МИР" (далi по тексту пiдприємство) складена у вiдповiдностi з Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-ХIV вiд 16.07.99 р. зi змiнами та доповненнями, чинними мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ), Мiжнародними стандартами бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумаченнями, розробленими Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. та облiковою полiтикою прийнятою Наказом президента пiдприємства № 1 вiд 03.01.2012 р. На протязi 2015р. змiн до облiкової полiтики не вносилось. Згiдно Наказу Президента № 1 вiд 03.01.2012р датою переходу на МСФЗ прийнято 1 сiчня 2012 р. До складу фiнансової звiтностi за 2015 рiк входить: - Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2015 р.; - Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2015 рiк; - Звiт про рух грошових коштiв за 2015 рiк; - Звiт про власний капiтал за 2015 рiк; - Примiтки до фiнансової звiтностi за 2015 рiк. Особова iнформацiя про Публiчне акцiонерне товариство "Готель "МИР" Iдентифiкацiйний код 04824844. Мiсце знаходження: 61072 м. Харкiв, Дзержинський р-н, Проспект Ленiна, будинок 27 А. Пiдприємство створене вiдповiдно до рiшення Харкiвської мiської ради вiд 18.03.1992р. № 14801050014012021 Статутний фонд товариства складає 2615070,31 грн., який подiлений на 5230 140 штук простих iменних акцiй рiвною вартiстю 0,5 грн. Кiлькiсть акцiонерiв - 642 Керує пiдприємством Правлiння, яке очолює Голова правлiння - президент. Основними напрямками спецiалiзацiї ПАТ "Готель "МИР" є: o дiяльнiсть готелiв; o послуги з органiзацiї подорожувань; o дiяльнiсть санаторно-курортних закладiв; o дiяльнiсть кафе; o роздрiбна торгiвля алкогольними та iншими напоями; o роздрiбна торгiвля тютюновими виробами. Керiвник пiдприємства - Бєльченко Ю.М. Головний бухгалтер - Чернолих Г.Л. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi. Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ), що є чинними та офiцiйно опублiкованi на сайтi Мiнiстерства фiнансiв України станом на 31.12.2015 р. Пiдприємство не застосовує жодних МСФЗ достроково. Формат фiнансових звiтiв представлений з урахуванням вимог Мiнiстерства фiнансiв України, що затверджує форми фiнансових звiтiв в Українi. Рядки не мiстять посилань на вiдповiднi Примiтки, тому що це не передбачено формами, але Примiтки структурованi для полегшення користування. Пiдприємство веде свої бухгалтерськi записи в українськiй гривнi, як того вимагають нацiональнi стандарти бухгалтерського облiку. Виходячи з економiчної сутностi операцiй та обставин дiяльностi, Пiдприємство визначило українську гривню в якостi функцiональної валюти. Виходячи з цього, операцiї в iнших валютах, нiж гривня, повиннi розглядатися як операцiї в iноземних валютах. Валютою подання фiнансової звiтностi також визначена українська гривня. Ця фiнансова звiтнiсть складена в тисячах гривень, всi суми округленi до тис. грн., крiм випадкiв, де вказано iнше. Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена з використанням припущення про продовження дiяльностi Пiдприємства в осяжному майбутньому, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов'язань в ходi нормальної операцiйної дiяльностi. Вiдповiдно, коригування балансової вартостi та класифiкацiї рядкiв активу з метою їх вiдображення по реально вiдшкодовуванiй величинi, яка була б необхiдна у випадку неможливостi продовження нормальної дiяльностi Пiдприємства або реалiзацiї Пiдприємством своїх активiв у порядку, який не вiдповiдає умовам ведення нормальної господарської дiяльностi, в дану фiнансову звiтнiсть не вносилося. Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi з принципом оцiнки за iсторичною собiвартiстю. Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва оцiнок i припущень, якi впливають на вiдображення у звiтностi сум активiв i зобов'язань та розкриття iнформацiї про потенцiйнi активи та зобов'язання на дату складання балансу (звiту про фiнансовий стан). Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд поточних оцiнок. Цi оцiнки перiодично переглядаються, i у випадку необхiдностi коригувань такi коригування вiдображаються у складi фiнансових результатiв за перiод, коли про них стає вiдомо. Найбiльш важливi областi, якi потребують використання оцiночних суджень та допущень, включають: ? резерв на виплату вiдпусток працiвникам ? основнi засоби. Опис важливих аспектiв облiкової полiтики. Основнi засоби. Основнi засоби облiковуються за фактичною вартiстю, яка не переоцiнювалась на дату переходу на МСФЗ за вирахуванням накопиченої амортизацiї i накопичених збиткiв вiд знецiнення. До основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи, якi використовуються в господарськiй дiяльностi бiльше року з дати введення в експлуатацiю та вартiсть яких перевищує 2500 грн. Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнейним методом протягом термiну корисного використання активу. Списання основних засобiв з балансу вiдбувається при вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигод вiд використання або вибуття даного активу. Прибуток або збиток, що виникають в результатi списання активу, включаються в звiт про сукупний прибуток за звiтний рiк, в якому актив був списаний. Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується прямолiнейним лiнiйним методом протягом очiкуваного строку використання. Запаси. Запаси вiдображаються по найменшiй з двох величин: фактичнiй собiвартостi, або чистiй цiнi можливої реалiзацiї. Для облiку запасiв застосовується метод ФИФО. Собiвартiсть включає витрати на придбання запасiв, їх доставку до даного мiсцезнаходження i на приведення їх у вiдповiдний стан. Чиста цiна можливої реалiзацiї є розрахунковою продажною цiною за вирахуванням всiх передбачуваних виробничих витрат, а також очiкуваних комерцiйних витрат. Фiнансовi iнструменти. Фiнансовi iнструменти, вiдображенi в Балансi пiдприємства, включають торговельну та iншу дебiторську заборгованiсть, грошовi кошти, торговельну та iншу кредиторську заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть визнаються за справедливою вартiстю. Кредиторська заборгованiсть визнаються за справедливою вартiстю. Визнання доходiв. Виручка визнається, якщо iснує вiрогiднiсть того, що пiдприємство отримає економiчнi вигоди, та якщо виручка може бути надiйно оцiнена. Виручка оцiнюється за справедливою вартiстю отриманої винагороди. Доходи i витрати визначаються на пiдставi принципiв нарахування та вiдповiдностi i вiдображаються в звiтностi того перiоду, до якого вони належать. Фiнансовi витрати, зв'язанi зi створенням квалiфiкацiйного активу, збiльшують вартiсть вiдповiдного квалiфiкацiйного активу. Витрати по позиках визнаються, як витрати в момент їх виникнення. Операцiї в iноземнiй валютi. Операцiї в iноземнiй валютi спочатку вiдображаються по курсу на дату операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються по валютному курсу, що дiє на звiтну дату.Всi курсовi рiзницi, що виникають вiдображаються в звiтi про фiнансовi результати. Резерви. Пiдприємство створює резерв на виплату вiдпусток персоналу. Зниження вартостi активiв. На кожну звiтну дату пiдприємство здiйснює перевiрку балансової вартостi своїх основних засобiв i нематерiальних активiв, з тим, щоб визначити, чи є ознаки, що свiдчать про знецiнення активiв. В разi виявлення таких ознак розраховується вартiсть вiдшкодування вiдповiдного активу з метою визначення розмiру збитку вiд знецiнення (якщо такий є). У тих випадках, коли неможливо оцiнити вартiсть вiдшкодування окремого активу, пiдприємство оцiнює вартiсть вiдшкодування одиницi, що генерує грошовi потоки, до якої вiдноситься такий актив. Вартiсть вiдшкодування визначається як найбiльше значення iз справедливої вартостi активу за вирахуванням витрат на продаж i вартостi, що генерується вiд його використання в господарськiй дiяльностi пiдприємства. При оцiнцi вартостi вiд використання, передбачуваний грошовий потiк дисконтується до поточної вартостi, використовуючи ставки до оподаткування, якi вiдображають поточну ринкову вартiсть грошей i властивi даному активу специфiчнi ризики. Якщо вартiсть вiдшкодування активу (або одиницi, що генерує грошовий потiк) по оцiночних значеннях менша, нiж його поточна вартiсть, то поточна вартiсть активу (одиницi, що генерує грошовий потiк) зменшується до даного значення. Втрати вiд знецiнення признаються в звiтi про сукупний прибуток, за винятком випадкiв, коли знецiнення вiдноситься до активiв, вiдображених по сумi переоцiнки, при яких сума знецiнення вiдноситься на резерв по переоцiнцi. Якщо втрати вiд знецiнення вiдновлюються в наступному перiодi, поточна вартiсть активу (одиницi, що генерує грошовий потiк) збiльшується до нової вартостi вiдшкодування, але так, щоб вiдновлена вартiсть даного активу не перевищила його вартiсть до зниження цiни попереднiх перiодiв. Вiдновлення суми знецiнення визнається в Звiтi про сукупний прибуток, за винятком випадкiв, коли знецiнення вiдноситься до активiв, вiдображених по сумi переоцiнки, при яких вiдновлення суми знецiнення вiдноситься на резерв по переоцiнцi. Винагороди працiвникам. Виплати по заробiтнiй платi, виплати по соцiальному забезпеченню, сплаченi вiдпуски i лiкарнянi, премiї i не грошовi виплати нараховуються в тому перiодi в якому вiдповiднi винагороди надавалися персоналу пiдприємства. Взаємозалiки. Мiж фiнансовими активами i зобов'язаннями можуть проводитися взаємозалiки, i в бухгалтерському балансi вiдображається чиста величина тiльки за наявностi юридично закрiпленого права на залiк вiдображених сум i iснуючого намiру або провести розрахунок шляхом взаємозалiку, або реалiзувати актив i погасити зобов'язання одночасно. Вплив на майбутню на облiкову полiтику ПАТ "Готель "Мир" змiн до дiючих МСФЗ та набуття чинностi новими МСФЗ, що є обов'язковими для застосування у перiодах пiсля 31.12.2015 р: " МСФЗ (IFRS) 14 "Рахунки вiдкладених тарифних коригувань" (починаючи з 1 сiчня 2016 р.). Деякi галузi (включаючи системи комунальних послуг) пiдлягають тарифному регулюванню, в рамках якого уряд регулює цiноутворення щодо певних видiв дiяльностi. МСФЗ (IFRS) 14 дозволяє таким пiдприємствам, що вперше застосовують МСФЗ, продовжити визнання сум, що належать до тарифного регулювання, у вiдповiдностi з вимогами колишнiх стандартiв (ПСБУ) у їх першiй звiтностi за МСФЗ. З метою полiпшення порiвнянностi стандарт вимагає представляти показники, що вiдображають наслiдки тарифного регулювання, окремо вiд iнших статей. Оцiнено, що введення стандарту не матиме впливу на фiнансову звiтнiсть ПАТ "Готель "Мир". " МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з покупцями" (починаючи з 1 сiчня 2017 р.). Стандарт встановлює основний принцип, що виручка повинна визнаватися в момент здiйснення обов'язку до виконання, вводить новi правила облiку (активи та зобов'язання за договорами) тощо. Виручка вiд продажу товарiв, супроводжуваних наданням послуг, якi можуть бути вiдокремленими, визнається окремо вiд виручки вiд надання послуг, а знижки вiд договiрної цiни розподiляються на окремi елементи виручки. У випадках, коли сума оплати змiнюється з будь-якої причини, виручка вiдображається в розмiрi мiнiмальних сум, якi не схильнi до суттєвого ризику анулювання. За попереднiми оцiнками, застосування стандарту не матиме iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї. " МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" (починаючи з 1 сiчня 2018 р.). МСФЗ (IFRS) 9 замiнює частини МСФЗ (IAS) 39, що стосуються класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв. Фiнансовi активи повиннi класифiкуватися за двома категорiями оцiнки: оцiнюванi за справедливою вартiстю та оцiнюванi за амортизованою вартiстю. Класифiкацiя залежить вiд бiзнес-моделi управлiння фiнансовими iнструментами пiдприємства i вiд характеристик потокiв грошових коштiв, передбачених контрактом щодо iнструменту. За попереднiми оцiнками, застосування стандарту не матиме iстотного впливу на активи, зобов'язання i результати дiяльностi Компанiї, крiм результатiв оцiнки за справедливою вартостi фiнансових активiв (iнструментiв власного капiталу) в портфелi на продаж, що оцiнюються за собiвартiстю за вимогами МСФЗ (IAS) 39. " Змiни до МСФЗ (IFRS) 11 "Спiльна дiяльнiсть" (починаючи з 1 сiчня 2016 р.) щодо облiку придбання часток у спiльних операцiях. Змiна мiстить настанови щодо вiдображення придбання часток у спiльних операцiях, що є окремим бiзнесом. Оцiнено, що цi змiни не матимуть впливу на окрему фiнансову звiтнiсть Компанiї. " Змiни до МСФЗ 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть" та МСБО 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства" - Продаж або внесок активiв мiж iнвестором i асоцiйованою компанiєю або спiльним пiдприємством (починаючи з 1 сiчня 2016 р.). Ця поправка роз'яснює облiк транзакцiй, коли материнська компанiя втрачає контроль над дочiрнiм пiдприємством, яке не пiдпадало пiд визначення "бiзнесу", описане в МСФЗ 3 "Об'єднання бiзнесу", шляхом продажу або його частини асоцiйованої компанiї або спiльному пiдприємству, яке облiковується з використанням дольового методу. Оцiнено, що цi змiни не матимуть впливу на окрему фiнансову звiтнiсть Компанiї. " Змiни до МСБО (IAS) 27 "Консолiдованi та окремi фiнансовi звiти" - Метод пайової участi в окремiй фiнансовiй звiтностi (починаючи з 1 сiчня 2016 р.). Поправка включає в себе надання можливостi пiдприємству враховувати iнвестицiї в дочiрнi, асоцiйованi компанiї або спiльнi пiдприємства, використовуючи метод дольової участi в своїй окремiй фiнансовiй звiтностi. Обраний пiдхiд облiку потрiбно застосовувати до кожнiй категорiї iнвестицiй. Оцiнено, що цi змiни можуть спричинити ефект на фiнансову звiтнiсть Компанiї, оскiльки наразi дольовий метод в окремiй фiнансовiй звiтностi не застосовується. " Змiни до МСФЗ (IFRSI 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть", МСФЗ (IFRS) 12 "Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших субьектах господарювання" та МСБО (IAS) 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi та спiльнi пiдприємства" - Iнвестицiйнi пiдприємства: застосування виключення з консолiдацiї (починаючи з 1 сiчня 2016 р.) Поправка роз'яснює велику кiлькiсть аспектiв щодо виключення з консолiдацiї для iнвестицiйних пiдприємств, що облiковують фiнансовi актики за справедливою вартiстю через прибуток/збиток, а також як неiнвестицiному пiдприємству облiковувати частки в асоцiйованiй компанiї або спiльному пiдприємствi, яке є iнвестицiйним пiдприємством. Оцiнено, що цi змiни не матимуть впливу на окрему фiнансову звiтнiсть Компанiї. " Змiни до МСФЗ (IFRS) 1 "Перше застосування МСФЗ" (починаючи з 1 сiчня 2016 р) стосовно роз'яснення того, що звiльнення вiд застосування МСФЗ (IFRS) 3 "Об'єднання бiзнесу", що стосується об'єднань пiдприємств, якi вiдбулися в минулому, поширюється також i на придбання часток у спiльних операцiях, що вiдбулися в минулому, на дату застосування МСФЗ (IFRS) 1. Оцiнено, що цi змiни не матимуть впливу на окрему фiнансову звiтнiсть Компанiї. " Змiни до МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" i МСФЗ (IAS) 38 "Нематерiальнi активи", КТМФЗ 12 (починаючи з 1 сiчня 2016 р.) щодо уточнення припустимих методiв нарахування амортизацiї. У зазначеному змiну Рада (IASB) роз'яснює, що використання методiв, заснованих на виручцi, для розрахунку амортизацiї активу не є об'рунтованим, так як виручка вiд дiяльностi, яка включає використання активу, зазвичай вiдображає фактори, якi не є споживанням економiчних вигод, пов'язаних з цим активом. Оцiнено, що цi змiни не матимуть впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї. " Змiни до МСФЗ (IAS) 41 "Сiльське господарство" та МСФЗ (IAS) 16"Основнi засоби" щодо бiологiчних активiв (починаючи з 1 сiчня 2016 р.). Вiдтепер бiологiчнi активи, якi вiдповiдають визначенню плодоносного рослини, мають вiдображатися в облiку як основнi засоби згiдно МСФЗ (IAS) 16 i оцiнюватися за вартiстю придбання або за переоцiненою вартiстю. Оцiнено, що цi змiни не матимуть впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї. " Змiни в МСФЗ (IAS) 1 "Подання фiнансової звiтностi" (починаючи з 1 сiчня 2016 р). Стандарт був змiнений для уточнення поняття суттєвостi i пояснює, що пiдприємство не зобов'язане надавати окреме розкриття, що вимагається МСФЗ, якщо iнформацiя, що випливає з даного розкриття, є несуттєвою, навiть якщо МСФЗ мiстить список окремих розкриттiв або описує їх як мiнiмальнi вимоги. Стандарт також надає нове керiвництво щодо промiжних пiдсумкових сум у фiнансовiй звiтностi. Оцiнено, що цi змiни не матимуть суттєвого впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї. " Щорiчнi вдосконалення рiзнi (починаючи з 1 сiчня 2016 р.): Стисло: МСФЗ 5 "Непоточнi активи, утримуванi для продажу, та припинена дiяльнiсть" - змiна в методах вибуття непоточних активiв на продаж; МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї" - поправки стосовно питань триваючого залучення по договорах на послуги i розкриттiв про взаємозалiк у стислiй промiжнiй фiнансової звiтностi; МСБО 19 "Виплати працiвникам" - визначеня ставкок дисконтування на регiональних ринках; МСБО 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть" - визначення "в iншому мiсцi в промiжному фiнансовому звiтi". Оцiнено, що змiни до рiзних МСФЗ в рамках щорiчних удосконалень не матимуть суттєвого впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї. Жоден iз зазначених вище стандартiв чи поправок Компанiя в 2015 роцi не застосувала достроково. Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2015 р. 31.12.2014г. 31.12.2015г. тис. грн. тис. грн. Необоротнi активи Нематерiальнi активи 13 12 Основнi засоби 5920 5500 Iнвестицiйна нерухомiсть Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї: iншi фiнансовi iнвестицiї Довгострокова дебiторська заборгованiсть Вiдстроченi податковi активи 78 34 6011 5546 Оборотнi активи Запаси 498 503 Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 759 75 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: за виданими авансами 318 119 з бюджетом 2 2 у тому числi з податку на прибуток - - Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 2 Грошi та їх еквiваленти 243 76 Iншi оборотнi активи 27 22 1849 797 Усього активи 7860 6343 Власний капiтал Зареєстрований капiтал 2615 2615 Капiтал у дооцiнках 7329 7329 Резервний капiтал Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) (3773) (5169) 6171 4775 Довгостроковi зобов'язання i забезпечення Вiдстроченi податковi зобов'язання - - Iншi довгостроковi зобов'язання - - Поточнi зобов'язання i забезпечення Поточна кредиторська заборгованiсть за: товари, роботи, послуги 640 910 розрахунками з бюджетом 205 197 у тому числi з податку на прибуток 35 - розрахунками зi страхування 39 33 розрахунками з оплати працi 89 81 Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 158 129 Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками Поточнi забезпечення Доходи майбутнiх перiодiв 427 82 188 19 Iншi поточнi зобов'язання 49 11 1689 1568 Усього капiтал та зобов'язання 7860 6343 1.Основнi засоби. Станом на 31.12.2015 р. пiдприємство має основнi засоби : первiсна вартiсть - 15239 т. грн нарахований знос - 9739 т.грн. залишкова вартiсть - 5500 т. грн. Склад основних засобiв за групами по первiснiй вартiстi : земельнi дiлянки - 100 т.грн ; будiвлi, споруди та передавальнi пристрої - 11580 т. грн ; машини та обладнання - 2729 т.грн. ; транспортнi засоби - 411 т.грн. ; - iнструменти, прилади, iнвентар/меблi/ - 419 т.грн. За 2015 рiк пiдприємством було придбано основних засобiв з групи iнструменти, прилади, iнвентар /меблi/ на суму 4 тис.гривень; з групи машини та обладнання на суму 25 тис.гривень.Всього придбано основних засобiв на сумму -29 тис.грн. Лiквiдовано у 2015 роцi основних засобiв на суму 2 т. грн., з групи основних засобiв- iнтрументи, прилади, iнвентар. Рух основних засобiв у 2015 роцi представленi наступним чином : вартiсть Групи основних засобiв Будинки, споруди, передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади, iнвентар Земля Усього Первiсна вартiсть: Залишок на 31.12.2014р. 11580 2704 411 417 100 15212 Поступило за 2015р. 25 4 29 Вибуло за 2015р. 2 2 Залишок на 31.12.2015р. 11580 2729 411 419 100 15239 Накопичений знос: Залишок на 31.12.2014р. 6913 1559 411 409 9292 Амортизацiя за 2015 р. 237 210 2 449 Вибуло за 2015р. 2 2 Залишок на 31.12.2015р. 7150 1769 411 409 9739 Залишкова вартiсть : Залишок на 31.12.2014р 4667 1145 8 100 5920 Залишок на 31.12.2015р. 4430 960 10 100 5500 Станом на 31.12.2015 р. вартiсть оформлених у заставу основних засобiв вiдсутня. Станом на 31.12.2015 р. на пiдприємствi не iснує основних засобiв, що тимчасово не використовуються та основних засобiв (машин та обладнання), вилучених з експлуатацiї для продажу. Станом на 31.12.2015р. незавершене будiвництво вiдсутнє. Переоцiнка основних засобiв за перiод 2014-2015 р.р. не проводилась. Станом на 31.12.2015 р. вартiсть основних засобiв, на якi повнiстю нараховано амортизацiю складає -1687 т.грн. У 2015 роцi дiагностика на зменшення корисностi основних засобiв згiдно МСФЗ 36 "Знецiнення активiв" не проводилась. 2. Нематерiальнi активи. У складi нематерiальних активiв пiдприємства знаходяться нематерiальнi активи у виглядi програмного забезпечення, яке враховуються на балансi за цiною придбання. Амортизацiя на нематерiальнi активи нараховується прямолiнiйним методом. 31.12.14 31.12.2015 тис. грн. тис. грн. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв 18 18 Сума зносу 5 6 Залишкова вартiсть 13 12 Фiнансовi активи На балансi пiдприємства враховуються наступнi фiнансовi активи: ? дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги; ? грошовi кошти: Фiнансовi активи вiдображаються в балансi по собiвартостi,що вiдповiдає її справедливiй вартостi . Знецiнення дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги за 2014-2015 р.р. не вiдбувалось 31.12.14 31.12.2015 тис. грн. тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 759 75 Грошовi кошти 243 76 Сумнiвна та безнадiйна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2015р. в балансi вiдсутня. Довгострокова дебiторська заборгованiсть вiдсутня. 4. Запаси. Склад запасiв наведений нижче: Залишок на 31.12.2014року Залишок на 31.12.2015 року матерiали 407 414 товари 91 89 Всього 498 503 Станом на 31.12.2015 р. залежалi виробничi запаси, якi не можуть бути використанi у виробничому процесi вiдсутнi. Тестування на наявнiсть ознак знецiнення не проводилось. Передачi запасiв на комiсiю, переробку та в залог не здiйснювалось. Iнша дебiторська заборгованiсть. Станом на 31.12.2015 р. iнша дебiторська заборгованiсть складає 143 тис.грн. 31.12.2014 31.12.2015 тис. грн. тис. грн. " дебiторська заборгованiсть з бюджетом 2 2 " за виданими авансами 318 119 " iнша поточна дебiторська заборгованiсть 2 - ? iншi оборотнi активи 27 22 349 143 Станом на 31.12.2015р. на балансi вiдсутня дебiторська заборгованiсть у виглядi авансiв уплачених, строк позовної давностi по яким минув. У 2015 роцi списання дебiторської заборгованностi , у виглядi авансiв уплаченних, не було. 6. Власний капiтал. Власний капiтал станом на 31.12.2015 р. складає 4775 тис. грн. в тому числi: статутний капiтал складає 2615 тис. грн. який розподiлений на 5230140 простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,50 грн. кожна., у звiтному перiодi змiн у статутному капiталi не вiдбувалось; iнший додатковий капiтал складає 7329 тис.грн., що включає тiльки суму переоцiнки основних засобiв, у звiтному перiодi змiн у iншому додатковому капiталi не вiдбувалось; - непокритий збиток станом на 31.12.2014р. складав 3773 тис.грн. За результатами господарської дiяльностi за 2015рiк Пiдприємство отримало збиток у розмiрi 1млн.396 тис.грн. Непокритий збиток станом на 31.12.2015 р. складає 5169 тис.грн. Аналiз господарської дiяльностi пiдприємства за 2015 р. показав що : -чистий дохiд вiд реалiзацiї у 2015 роцi,в порiвняннi з 2014 роком,змен- шився на 715 т. грн., або на 11,0%; операцiйнi витрати у 2015 роцi , в порiвняннi з 2014 роком, зросли на 617,0 т.грн, або на 9,3%. У розрiзi елементiв операцiйних витрат найбiльш суттево зросли матерiальнi витрати на 486 тис.грн. або на 18,7%, а також iншi операцiйнi витрати - на 64 тис.грн. Або на 4,1%. Вищевказанi фактори стали важливими важелями при формуваннi фiнансового результату господарської дiяльностi ПАТ"Готель "Мир" за 2015 рiк. Поточнi зобов'язання. Поточнi зобов"язання вiдображаються в балансi по сумi погашення i складають 31.12.2014 31.12.2015 тис.грн. тис.грн. " кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 158 129 " товари (роботи, послуги) 640 910 " поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом 205 197 " поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування 39 33 " поточнi зобов'язання з оплати працi 89 81 " iншi поточнi зобов'язання 49 11 1180 1361 Станом на 31.12.2015р. на балансi вiдсутня кредиторська заборгованiсть, строк позовної давностi по якiй минув. У 2015р. кредиторська заборгованiсть у розмiрi 31 тис.грн. була визнана безнадiйною та списана на доходи пiдприємства. 8. Резерви. Станом на 31.12.2015р. на балансi пiдприємства облiковується резерв на виплату вiдпусток персоналу у розмiрi 188 тис.грн. тис. грн. Залишок на 31.12.2014 р. Збiльшення за 2015 рiк Використано у 2015 роцi Списано у 2015р. Невикористану суму/вiдповiдно iнвентарiзацiї резерву вiдпусток/ Залишок на 31.12.2015 р. 427 118 82 275 188 9. Доходи майбутнiх перiодiв. Станом на 31.12.2015р. на балансi пiдприємства облiковуються доходи майбутнiх перiодiв на суму 19 тис.грн. у виглядi коштiв звiльнених вiд оподаткування, якi сформованi згiдно п.п. 17 пiдроздiла 4 роздiла XX Переходних положень ПК. 10.Податок на прибуток. тис.грн. Поточний податок на прибуток Вiдстроченi податковi активи: на початок звiтного року 78 на кiнець звiтного року 34 Вiдстроченi податковi зобов'язання: на початок звiтного року на кiнець звiтного року Включено до Звiту про фiнансовi результати - усього -44 у тому числi: поточний податок на прибуток зменшення (збiльшення) вiдстрочених податкових активiв -44 збiльшення (зменшення) вiдстрочених податкових зобов'язань Звiт про фiнансовi результати Виручку по бартерним контрактам за звiтний перiод пiдприємство не отримувало. Доход пiдприємства (без урахування ПДВ) включає в себе: 2014 рiк 2015рiк тис.грн. тис.грн. " чистий доход (виручку) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 6491 5776 " iншi операцiйнi доходи 64 95 " iншi вiд операцiйної курсової рiзницi 4 5 " iншi доходи - - Витрати пiдприємства: 2014 рiк 2015рiк тис.грн. тис.грн. " собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 4031 4591 " адмiнiстративнi витрати 1922 2261 " витрати на збут 607 337 " iншi операцiйнi витрати 52 39 " iншi витрати - Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi за 2015р. Не нараховується у зв"язку з вiдсутнiстю бази нарахування. Витрати з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi - 44 тис. грн. Всього витрати за податку на прибуток - 44 тис.грн. За результатами дiяльностi за 2015рiк пiдприємство має чистий збиток у розмiрi 1млн396грн Дивiденди у 2015р.не виплачувались. Прибуток на акцiю: Чистий прибуток (збиток): за 2015 рiк - (1396)тис.грн. за 2014 рiк - (80)тис.грн. Середньорiчна кiлькiсть простих акцiй - 5230140 шт. Скоригована середньорiчна кiлькiсть простих акцiй - 5230140 шт. Чистий прибуток (збиток) на одну акцiю: за 2015 рiк - (0,26691) грн. за 2014 рiк - (0,015296)грн. Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну акцiю: за 2015 рiк - (0,26691) грн. за 2014 рiк - (0,015296) грн. Звiт про рух грошових коштiв Станом на 31.12.2015р. на балансi враховуються грошовi кошти в сумi 76 тис.грн. в т.р.: - в нацiональнiй валютi 70тисгрн.; - в iноземнiй валютi 6 тис.грн. Еквiваленти грошових коштiв на балансi не враховуються. Грошовi кошти складаються з коштiв вiд операцiйної дiяльностi та iнвестицiйної дiяльностi. Видаток чистого руху грошових коштiв у результатi операцiйної дiяльностi за 2015р. складає132 тис.грн. Видаток чистого руху коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає 35 тис.грн. за рахунок придбання основних засобiв. Видаток чистого руху грошових коштiв за 2015 рiк складає 167 тис. грн. Звiт про власний капiтал Власний капiтал становить: 31.12.14 31.12.15 тис. грн. тис. грн. Зареєстрований капiтал 2615 2615 Капiтал у дооцiнках 7329 7329 Резервний капiтал Непокритий збиток -3773 -5169 6171 4775 За 2015рiк власний капiтал зменшився на 1млн.396тис.грн за рахунок отриманого збитку. Iншi компоненти власного капiталу залишились без змiн. Операцiї зi зв'язаними сторонами. В фiнансовiй звiтностi пiдприємства зв'язаними сторонами вважаються сторони, одна з яких контролює органiзацiю або контролюється нею, або разом з органiзацiєю є об'єктом спiльного контролю. Господарських операцiй зi зв"язаними сторонами , щодо отримання доходiв i здiйснення видаткiв,протягом 2015р.не здiйснювалось. Подiї пiсля звiтної дати. Подiй, якi могли суттєво вплинути на дiяльнiсть пiдприємства, пiсля звiтної дати до дати затвердження фiнансової звiтностi не вiдбулось. Президент ПАТ "Готель"Мир" Бєльченко Ю.М. Головний бухгалтер Чернолих Г.Л.

д/н

д/н

д/н