АТ «Готель «Мир»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГОТЕЛЬ МИР" за рiк, що завершився 31.12.2014 р. Фiнансова звiтнiсть публiчного акцiонерного товариства "Готель "МИР" (далi по тексту пiдприємство) складена у вiдповiдностi з Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-ХIV вiд 16.07.99 р. зi змiнами та доповненнями, чинними мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ), Мiжнародними стандартами бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумаченнями, розробленими Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. та облiковою полiтикою прийнятою Наказом президента пiдприємства № 1 вiд 03.01.2012 р. На протязi 2013-2014 р.р. змiн до облiкової полiтики не вносилось. Згiдно Наказу Президента № 1 вiд 03.01.2012р датою переходу на МСФЗ прийнято 1 сiчня 2012 р. До складу фiнансової звiтностi за 2014 рiк входить: - Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2014 р.; - Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2014 рiк; - Звiт про рух грошових коштiв за 2014 рiк; - Звiт про власний капiтал за 2014 рiк; - Примiтки до фiнансової звiтностi за 2014 рiк. Особова iнформацiя про Публiчне акцiонерне товариство "Готель "МИР" Iдентифiкацiйний код 04824844. Мiсце знаходження: 61072 м. Харкiв, Дзержинський р-н, Проспект Ленiна, будинок 27 А. Пiдприємство створене вiдповiдно до рiшення Харкiвської мiської ради вiд 18.03.1992р. № 14801050014012021 Статутний фонд товариства складає 2615070,31 грн., який подiлений на 5230 140 штук простих iменних акцiй рiвною вартiстю 0,5 грн. Кiлькiсть акцiонерiв - 642 Керує пiдприємством Правлiння, яке очолює Голова правлiння - президент. Основними напрямками спецiалiзацiї ПАТ "Готель "МИР" є: o дiяльнiсть готелiв; o послуги з органiзацiї подорожувань; o дiяльнiсть санаторно-курортних закладiв; o дiяльнiсть кафе; o роздрiбна торгiвля алкогольними та iншими напоями; o роздрiбна торгiвля тютюновими виробами. Керiвник пiдприємства - Бєльченко Ю.М. Головний бухгалтер - Чернолих Г.Л. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi. Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ), що є чинними та офiцiйно опублiкованi на сайтi Мiнiстерства фiнансiв України станом на 31.12.2014 р. Пiдприємство не застосовує жодних МСФЗ достроково. Формат фiнансових звiтiв представлений з урахуванням вимог Мiнiстерства фiнансiв України, що затверджує форми фiнансових звiтiв в Українi. Рядки не мiстять посилань на вiдповiднi Примiтки, тому що це не передбачено формами, але Примiтки структурованi для полегшення користування. Пiдприємство веде свої бухгалтерськi записи в українськiй гривнi, як того вимагають нацiональнi стандарти бухгалтерського облiку. Виходячи з економiчної сутностi операцiй та обставин дiяльностi, Пiдприємство визначило українську гривню в якостi функцiональної валюти. Виходячи з цього, операцiї в iнших валютах, нiж гривня, повиннi розглядатися як операцiї в iноземних валютах. Валютою подання фiнансової звiтностi також визначена українська гривня. Ця фiнансова звiтнiсть складена в тисячах гривень, всi суми округленi до тис. грн., крiм випадкiв, де вказано iнше. Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена з використанням припущення про продовження дiяльностi Пiдприємства в осяжному майбутньому, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов'язань в ходi нормальної операцiйної дiяльностi. Вiдповiдно, коригування балансової вартостi та класифiкацiї рядкiв активу з метою їх вiдображення по реально вiдшкодовуванiй величинi, яка була б необхiдна у випадку неможливостi продовження нормальної дiяльностi Пiдприємства або реалiзацiї Пiдприємством своїх активiв у порядку, який не вiдповiдає умовам ведення нормальної господарської дiяльностi, в дану фiнансову звiтнiсть не вносилося. Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi з принципом оцiнки за iсторичною собiвартiстю. Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва оцiнок i припущень, якi впливають на вiдображення у звiтностi сум активiв i зобов'язань та розкриття iнформацiї про потенцiйнi активи та зобов'язання на дату складання балансу (звiту про фiнансовий стан). Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд поточних оцiнок. Цi оцiнки перiодично переглядаються, i у випадку необхiдностi коригувань такi коригування вiдображаються у складi фiнансових результатiв за перiод, коли про них стає вiдомо. Найбiльш важливi областi, якi потребують використання оцiночних суджень та допущень, включають: ? резеви по сумнiвним боргам ? вартiсть вiдшкодування ? резерв на виплату вiдпусток працiвникам ? основнi засоби. Опис важливих аспектiв облiкової полiтики. Основнi засоби. Основнi засоби облiковуються за фактичною вартiстю, яка не переоцiнювалась на дату переходу на МСФЗ за вирахуванням накопиченої амортизацiї i накопичених збиткiв вiд знецiнення. До основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи, якi використовуються в господарськiй дiяльностi бiльше року з дати введення в експлуатацiю та вартiсть яких перевищує 2500 грн. Амортизацiя основних засобiв нараховується лiнiйним методом протягом термiну корисного використання активу. Списання основних засобiв з балансу вiдбувається при вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигод вiд використання або вибуття даного активу. Прибуток або збиток, що виникають в результатi списання активу, включаються в звiт про сукупний прибуток за звiтний рiк, в якому актив був списаний. Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується лiнiйним методом протягом очiкуваного строку використання. Запаси. Запаси вiдображаються по найменшiй з двох величин: фактичнiй собiвартостi, або чистiй цiнi можливої реалiзацiї. Для облiку запасiв застосовується метод ФИФО. Собiвартiсть включає витрати на придбання запасiв, їх доставку до даного мiсцезнаходження i на приведення їх у вiдповiдний стан. Чиста цiна можливої реалiзацiї є розрахунковою продажною цiною за вирахуванням всiх передбачуваних виробничих витрат, а також очiкуваних комерцiйних витрат. Фiнансовi iнструменти. Фiнансовi iнструменти, вiдображенi в Балансi пiдприємства, включають торговельну та iншу дебiторську заборгованiсть, грошовi кошти, торговельну та iншу кредиторську заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть визнаються за справедливою вартiстю. Кредиторська заборгованiсть визнаються за справедливою вартiстю. Визнання доходiв. Виручка визнається, якщо iснує вiрогiднiсть того, що пiдприємство отримає економiчнi вигоди, та якщо виручка може бути надiйно оцiнена. Виручка оцiнюється за справедливою вартiстю отриманої винагороди. Доходи i витрати визначаються на пiдставi принципiв нарахування та вiдповiдностi i вiдображаються в звiтностi того перiоду, до якого вони належать. Фiнансовi витрати, зв'язанi зi створенням квалiфiкацiйного активу, збiльшують вартiсть вiдповiдного квалiфiкацiйного активу. Витрати по позиках визнаються, як витрати в момент їх виникнення. Операцiї в iноземнiй валютi. Операцiї в iноземнiй валютi спочатку вiдображаються по курсу на дату операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються по валютному курсу, що дiє на звiтну дату.Всi курсовi рiзницi, що виникають вiдображаються в звiтi про фiнансовi результати. Резерви. Пiдприємство створює резерв на виплату вiдпусток персоналу. Зниження вартостi активiв. На кожну звiтну дату пiдприємство здiйснює перевiрку балансової вартостi своїх основних засобiв i нематерiальних активiв, з тим, щоб визначити, чи є ознаки, що свiдчать про знецiнення активiв. В разi виявлення таких ознак розраховується вартiсть вiдшкодування вiдповiдного активу з метою визначення розмiру збитку вiд знецiнення (якщо такий є). У тих випадках, коли неможливо оцiнити вартiсть вiдшкодування окремого активу, пiдприємство оцiнює вартiсть вiдшкодування одиницi, що генерує грошовi потоки, до якої вiдноситься такий актив. Вартiсть вiдшкодування визначається як найбiльше значення iз справедливої вартостi активу за вирахуванням витрат на продаж i вартостi, що генерується вiд його використання в господарськiй дiяльностi пiдприємства. При оцiнцi вартостi вiд використання, передбачуваний грошовий потiк дисконтується до поточної вартостi, використовуючи ставки до оподаткування, якi вiдображають поточну ринкову вартiсть грошей i властивi даному активу специфiчнi ризики. Якщо вартiсть вiдшкодування активу (або одиницi, що генерує грошовий потiк) по оцiночних значеннях менша, нiж його поточна вартiсть, то поточна вартiсть активу (одиницi, що генерує грошовий потiк) зменшується до даного значення. Втрати вiд знецiнення признаються в звiтi про сукупний прибуток, за винятком випадкiв, коли знецiнення вiдноситься до активiв, вiдображених по сумi переоцiнки, при яких сума знецiнення вiдноситься на резерв по переоцiнцi. Якщо втрати вiд знецiнення вiдновлюються в наступному перiодi, поточна вартiсть активу (одиницi, що генерує грошовий потiк) збiльшується до нової вартостi вiдшкодування, але так, щоб вiдновлена вартiсть даного активу не перевищила його вартiсть до зниження цiни попереднiх перiодiв. Вiдновлення суми знецiнення визнається в Звiтi про сукупний прибуток, за винятком випадкiв, коли знецiнення вiдноситься до активiв, вiдображених по сумi переоцiнки, при яких вiдновлення суми знецiнення вiдноситься на резерв по переоцiнцi. Винагороди працiвникам. Виплати по заробiтнiй платi, виплати по соцiальному забезпеченню, сплаченi вiдпуски i лiкарнянi, премiї i не грошовi виплати нараховуються в тому перiодi в якому вiдповiднi винагороди надавалися персоналу пiдприємства. Взаємозалiки. Мiж фiнансовими активами i зобов'язаннями можуть проводитися взаємозалiки, i в бухгалтерському балансi вiдображається чиста величина тiльки за наявностi юридично закрiпленого права на залiк вiдображених сум i iснуючого намiру або провести розрахунок шляхом взаємозалiку, або реалiзувати актив i погасити зобов'язання одночасно. Змiни до МСФЗ, що набрали чинностi у 2014 роцi, та їхнiй вплив на фiнансову звiтнiсть Змiни до дiючих стандартiв МСФЗ i новий коментар, що набрали чинностi, починаючи з 1 сiчня 2014 року: " Змiни в МСФЗ (IAS) 32 "Фiнансовi iнструменти: подання", що стосуються критерiїв взаємозалiку фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань. Поправки роз'яснюють, що право залiку має iснувати на поточний момент, тобто не повинно залежати вiд майбутнiх подiй. Воно також повинно бути юридично дiйсним для всiх контрагентiв в ходi звичайної дiяльностi, а також у разi невиконання зобов'язань, неплатоспроможностi або банкрутства. " Змiни до МСФЗ (IFRS) 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть", МСФЗ (IFRS) 12 "Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших суб'єктах господарювання" i МСФЗ (IAS) 27 "Консолiдована та окрема фiнансова звiтнiсть" щодо iнвестицiйних пiдприємств. Поправки до стандартiв стосуються iнвестицiйних органiзацiй, як таких, що: " отримують кошти вiд одного або бiльше iнвесторiв з метою надання даному iнвестору послуг з управлiння iнвестицiями; " приймає на себе перед iнвестором зобов'язання в тому, що метою її бiзнесу є iнвестування коштiв виключно для отримання доходу вiд приросту вартостi капiталу, iнвестицiйного доходу або того i iншого; " оцiнює i визначає результати дiяльностi практично по всiх своїх iнвестицiях на основi їх справедливої вартостi. Материнськi iнвестицiйнi компанiї повиннi враховувати iнвестицiї в дочiрнi компанiї за справедливою вартiстю з вiдображенням їх переоцiнок через прибуток або збиток вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти". ПАТ"Готель "МИР" не визначено iнвестицiйною компанiєю. " Змiни в МСФЗ (IAS) 36 "Зменшення корисностi активiв" щодо додаткових розкриттiв. Поправки скасовують вимогу про необхiднiсть розкриття очiкуваного вiдшкодування по кожнiй одиницi, яка генерує грошовi кошти ОГГК, для яких балансова вартiсть гудвiлу або нематерiального активу з невизначеним строком корисного використання, розподiленого на ОГГК, є значною в порiвняннi iз загальною балансовою вартiстю гудвiлу або нематерiального активу з невизначеним строком корисного використання, якщо знецiнення не виникло. " Змiни в МСФЗ (IAS) 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" щодо новацiї фiнансових iнструментiв i облiку хеджування. " Iнтерпретацiя КТМФЗ (IFRIC) 21 "Обов'язковi платежi". Зобов'язуючою подiєю, що призводить до виникнення зобов'язань щодо сплати державних зборiв, є подiя, яка визначається законодавством, як подiя, що приводить до зобов'язання по сплатi збору. Зобов'язання зi сплати державних зборiв не повинно вiдображатися як очiкуване або вiдкладене у промiжнiй фiнансовiй звiтностi, якщо воно не буде вiдображатися як очiкуване або вiдкладене в рiчнiй фiнансовiй звiтностi. Цi змiни не мали суттєвого впливу на фiнансову звiтнiсть Пiдприємства. Стандарти, поправки до МСФЗ та iнтерпретацiї, що були випущенi у 2014 роцi, але не набрали чинностi, та їхнiй вплив на фiнансову звiтнiсть у майбутньому Ряд нових стандартiв, поправок та iнтерпретацiй до стандартiв, що набувають чинностi для рiчних перiодiв, якi починаються пiсля 31.12.2014р., були виданi у 2014 роцi: " Змiни до МСФЗ (IFRS) 11 "Спiльна дiяльнiсть" (випущено в травнi 2014 р., застосовуються для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2016 р. або пiзнiше) з облiку придбання часток у спiльних операцiях. Змiна мiстить настанови щодо вiдображення придбання часток у спiльних операцiях, що є окремим бiзнесом. Оцiнено, що цi змiни не матимуть впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства, оскiльки пiдприємство не має угод про спiльну дiяльнiсть. " Змiни в МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" i МСФЗ (IAS) 38 "Нематерiальнi активи" (випущенi в травнi 2014 р., застосовуються для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2016 р. або пiзнiше) щодо уточнення припустимих методiв нарахування амортизацiї. У зазначенiй змiнi Рада (IASB) роз'яснює, що використання методiв, заснованих на виручцi, для розрахунку амортизацiї активу не є об'рунтованим, так як виручка вiд дiяльностi, яка включає використання активу, зазвичай вiдображає фактори, якi не є споживанням економiчних вигод, пов'язаних з цим активом. Оцiнено, що цi змiни не матимуть впливу на фiнансову звiтнiсть Пiдприємства, оскiльки пiдприємство не застосовує метод нарахування амортизацiї заснований на виручцi. " Змiни в МСФЗ (IAS) 1 "Подання фiнансової звiтностi" (випущенi в груднi 2014 р., застосовуються для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2016 р. або пiзнiше). Стандарт був змiнений для уточнення поняття суттєвостi i пояснює, що пiдприємство не зобов'язане надавати окреме розкриття, що вимагається МСФЗ, якщо iнформацiя, що випливає з даного розкриття, є несуттєвою, навiть якщо МСФЗ мiстить список окремих розкриттiв або описує їх як мiнiмальнi вимоги. Стандарт також надає нове керiвництво щодо промiжних пiдсумкових сум у фiнансовiй звiтностi. Оцiнено, що цi змiни не матимуть суттєвого впливу на фiнансову звiтнiсть Пiдприємства. " МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з покупцями" (випущений в травнi 2014 р., застосовується для рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2017 р. або пiзнiше). Новий стандарт встановлює основний принцип, що виручка повинна визнаватися в момент передачi товарiв або надання послуг покупцю за договiрною цiною. Виручка вiд продажу товарiв, супроводжуваних наданням послуг, якi можуть бути вiдокремленими, визнається окремо вiд виручки вiд надання послуг, а знижки вiд договiрної цiни розподiляються на окремi елементи виручки. У випадках, коли сума оплати змiнюється з будь-якої причини, виручка вiдображається в розмiрi мiнiмальних сум, якi не схильнi до суттєвого ризику анулювання. Витрати iз забезпечення виконання договорiв з покупцями повиннi визнаватися як актив та списуватися протягом всього перiоду, в якому отриманi вигоди вiд реалiзацiї контракту. За попереднiми оцiнками, застосування стандарту не матиме iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Пiдприємства . " МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" (випущений в липнi 2014 року, застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2018 р. або пiзнiше). МСФЗ (IFRS) 9 замiнює частини МСФЗ (IAS) 39, що стосуються класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв. Фiнансовi активи повиннi класифiкуватися за двома категорiями оцiнки: оцiнюванi за справедливою вартiстю та оцiнюванi за амортизованою вартiстю. Класифiкацiя залежить вiд бiзнес-моделi управлiння фiнансовими iнструментами пiдприємства i вiд характеристик потокiв грошових коштiв, передбачених контрактом щодо iнструменту. Вимоги облiку хеджування були скоригованi для встановлення бiльш тiсного зв'язку облiку з управлiнням ризиками. Пiдприємство не має намiру застосовувати цей стандарт достроково. Пiдприємство ще не проводило аналiз можливого впливу МСФЗ 9 на його фiнансовий стан чи результати дiяльностi. Жоден iз зазначених вище стандартiв чи поправок Пiдприємство у 2014 роцi не застосувало достроково. Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2014 р. 31.12.2013г. 31.12.2014г. тис. грн. тис. грн. Необоротнi активи Нематерiальнi активи 15 13 Основнi засоби 6369 5920 Iнвестицiйна нерухомiсть Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї: iншi фiнансовi iнвестицiї Довгострокова дебiторська заборгованiсть Вiдстроченi податковi активи 70 78 6454 6011 Оборотнi активи Запаси 536 498 Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 56 759 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: за виданими авансами 296 318 з бюджетом 2 2 у тому числi з податку на прибуток - - Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 2 2 Грошi та їх еквiваленти 170 243 Iншi оборотнi активи 30 27 1092 1849 Усього активи 7546 7860 Власний капiтал Зареєстрований капiтал 2615 2615 Капiтал у дооцiнках 7329 7329 Резервний капiтал Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) (3693) (3773) 6251 6171 Довгостроковi зобов'язання i забезпечення Вiдстроченi податковi зобов'язання - - Iншi довгостроковi зобов'язання - - Поточнi зобов'язання i забезпечення Поточна кредиторська заборгованiсть за: товари, роботи, послуги 128 640 розрахунками з бюджетом 129 205 у тому числi з податку на прибуток 12 35 розрахунками зi страхування 65 39 розрахунками з оплати працi 231 89 Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 179 158 Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками Поточнi забезпечення Доходи майбутнiх перiодiв 375 144 427 82 Iншi поточнi зобов'язання 44 49 1295 1689 Усього капiтал та зобов'язання 7546 7860 1.Основнi засоби. За 2014 рiк пiдприємством було придбано основних засобiв з групи iнструменти, прилади, iнвентар /меблi/ на суму 4 тис.гривень Основнi засоби представленi наступним чином : вартiсть Групи основних засобiв Будинки, споруди, передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади, iнвентар Земля Усього Первiсна вартiсть: Залишок на 31.12.2013р. 11580 2716 411 418 100 15225 Поступило за 2014р. 4 4 Вибуло за 2014р. 12 5 17 Залишок на 31.12.2014р. 11580 2704 411 417 100 15212 Накопичений знос: Залишок на 31.12.2013р. 6677 1355 411 413 8856 Амортизацiя за 2014 р. 236 216 1 453 Вибуло за 2014р. 12 5 17 Залишок на 31.12.2014р. 6913 1559 411 409 9292 Залишкова вартiсть : Залишок на 31.12.2013р 4903 1361 5 100 6369 Залишок на 31.12.2014р. 4667 1145 8 100 5920 Станом на 31.12.2014 р. вартiсть оформлених у заставу основних засобiв вiдсутня. Станом на 31.12.2014 р. на пiдприємствi не iснує основних засобiв, що тимчасово не використовуються та основних засобiв (машин та обладнання), вилучених з експлуатацiї для продажу. Станом на 31.12.2014р. незавершене будiвництво вiдсутнє. Переоцiнка основних засобiв за перiод 2013-2014 р.р. не проводилась. У 2014 роцi дiагностика на зменшення корисностi основних засобiв згiдно МСФЗ 36 "Знецiнення активiв" не проводилась. 2. Нематерiальнi активи. У складi нематерiальних активiв пiдприємства знаходяться нематерiальнi активи у виглядi програмного забезпечення, яке враховуються на балансi за цiною придбання. Амортизацiя на нематерiальнi активи нараховується прямолiнiйним методом. 31.12.2013 31.12.2014 тис. грн. тис. грн. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв 18 18 Сума зносу 3 5 Залишкова вартiсть 15 13 Фiнансовi активи На балансi пiдприємства враховуються наступнi фiнансовi активи: ? дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги; ? грошовi кошти: Фiнансовi активи вiдображаються в балансi по собiвартостi.Знецiнення дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги за 2013-2014 р.р. не вiдбувалось 31.12.2013 31.12.2014 тис. грн. тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 56 759 Грошовi кошти 170 243 Сумнiвна та безнадiйна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2014р. в балансi вiдсутня. Довгострокова дебiторська заборгованiсть вiдсутня. 4. Запаси. Склад запасiв наведений нижче: Залишок на 31.12.2013року Залишок на 31.12.2014 року матерiали 435 407 товари 101 91 Всього 536 498 Станом на 31.12.2014 р. залежалi виробничi запаси, якi не можуть бути використанi у виробничому процесi вiдсутнi. Тестування на наявнiсть ознак знецiнення не проводилось. Передачi запасiв на комiсiю, переробку та в залог не здiйснювалось. Iнша дебiторська заборгованiсть. Станом на 31.12.2014 р. iнша дебiторська заборгованiсть складає 349 тис.грн. 31.12.2013 31.12.2014 тис. грн. тис. грн. " дебiторська заборгованiсть з бюджетом 2 2 " за виданими авансами 296 318 " iнша поточна дебiторська заборгованiсть 2 2 ? iншi оборотнi активи 30 27 330 349 Станом на 31.12.2014р. на балансi вiдсутня дебiторська заборгованiсть у виглядi авансiв уплачених, строк позовної давностi по яким минув. У 2014 роцi списання дебiторської заборгованностi , у виглядi авансiв уплаченних, не було. 6. Власний капiтал. Власний капiтал станом на 31.12.2014 р. складає 6171 тис. грн. в тому числi: статутний капiтал складає 2615 тис. грн. який розподiлений на 5230140 простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,50 грн. кожна., у звiтному перiодi змiн у статутному капiталi не вiдбувалось; iнший додатковий капiтал складає 7329 тис.грн., що включає тiльки суму переоцiнки основних засобiв, у звiтному перiодi змiн у iншому додатковому капiталi не вiдбувалось; - непокритий збиток станом на 31.12.2013р. складав 3693 тис.грн. За результатами господарської дiяльностi за 2014 рiк Пiдприємство отримало збиток у розмiрi 80 тис.грн. Непокритий збиток станом на 31.12.2014 р. складає 3773 тис.грн. Поточнi зобов'язання. Поточнi зобов"язання вiдображаються в балансi по сумi погашення i складають 31.12.2013 31.12.2014 тис.грн. тис.грн. " кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 179 158 " товари (роботи, послуги) 128 640 " поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом 129 205 " поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування 65 39 " поточнi зобов'язання з оплати працi 231 89 " iншi поточнi зобов'язання 44 49 776 1180 Станом на 31.12.2014р. на балансi вiдсутня кредиторська заборгованiсть, строк позовної давностi по якiй минув. У 2014р. кредиторська заборгованiсть у розмiрi 5 тис.грн. була визнана безнадiйною та списана на витрати пiдприємства. 8. Резерви. Станом на 31.12.2014р. на балансi пiдприємства облiковується резерв на виплату вiдпусток персоналу у розмiрi 427 тис.грн. тис. грн. Залишок на 31.12.2013 р. Збiльшення за 2014 рiк Використано у 2014 роцi Залишок на 31.12.2014 р. 375 117 65 427 9. Доходи майбутнiх перiодiв. Станом на 31.12.2014р. на балансi пiдприємства облiковуються доходи майбутнiх перiодiв на суму 82 тис.грн. у виглядi коштiв звiльнених вiд оподаткування, якi сформованi згiдно п.п. 17 пiдроздiла 4 роздiла XX Переходних положень ПКУ. 10. Податок на прибуток. тис.грн. Поточний податок на прибуток 35 Вiдстроченi податковi активи: на початок звiтного року 70 на кiнець звiтного року 78 Вiдстроченi податковi зобов'язання: на початок звiтного року на кiнець звiтного року Включено до Звiту про фiнансовi результати - усього 27 у тому числi: поточний податок на прибуток -35 зменшення (збiльшення) вiдстрочених податкових активiв 8 збiльшення (зменшення) вiдстрочених податкових зобов'язань Звiт про фiнансовi результати Виручку по бартерним контрактам за звiтний перiод пiдприємство не отримувало. Доход пiдприємства (без урахування ПДВ) включає в себе: 2013 рiк 2014рiк тис.грн. тис.грн. " чистий доход (виручку) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 6433 6491 " iншi операцiйнi доходи 195 64 " iншi вiд операцiйної курсової рiзницi 22 4 " iншi доходи - - Витрати пiдприємства: 2013 рiк 2014рiк тис.грн. тис.грн. " собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 4720 4031 " адмiнiстративнi витрати 2150 1922 " витрати на збут 836 607 " iншi операцiйнi витрати 190 52 " iншi витрати 1 - Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi за 2014р. складає 35 тис. грн. Дохiд з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi - 8 тис. грн. Всього витрати за податку на прибуток - 27 тис.грн. За результатами дiяльностi за 2014 рiк пiдприємство має чистий збиток у розмiрi 80 тис. грн. Дивiденди у 2014р. не виплачувались. Прибуток на акцiю: Чистий прибуток (збиток): за 2014 рiк - (80) тис. грн. за 2013 рiк - (1263) тис. грн. Середньорiчна кiлькiсть простих акцiй - 5230140 шт. Скоригована середньорiчна кiлькiсть простих акцiй - 5230140 шт. Чистий прибуток (збиток) на одну акцiю: за 2014 рiк - (0,015296) грн. за 2013 рiк - (0,241484) грн. Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну акцiю: за 2014 рiк - (0,015296) грн. за 2013 рiк - (0,241484) грн. Звiт про рух грошових коштiв Станом на 31.12.2014р. на балансi враховуються грошовi кошти в сумi 243 тис.грн. в т.р.: - в нацiональнiй валютi 237 тис.грн.; - в iноземнiй валютi 6 тис.грн. Еквiваленти грошових коштiв на балансi не враховуються. Грошовi кошти складаються з коштiв вiд операцiйної дiяльностi та iнвестицiйної дiяльностi. Показник чистого руху грошових коштiв у результатi операцiйної дiяльностi за 2014р. складає 76 тис.грн. Видаток чистого руху коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає 4 тис.грн. за рахунок придбання основних засобiв. Показник чистого руху грошових коштiв за 2014 рiк складає 72 тис. грн. Звiт про власний капiтал Власний капiтал становить: 31.12.2013 31.12.14 тис. грн. тис. грн. Зареєстрований капiтал 2615 2615 Капiтал у дооцiнках 7329 7329 Резервний капiтал Непокритий збиток (3693) (3773) 6251 6171 За 2014 рiк власний капiтал зменшився на 80 тис. грн. за рахунок збитку отриманого за 2014рiк. Iншi компоненти власного капiталу залишились без змiн. Операцiї зi зв'язаними сторонами. В фiнансовiй звiтностi пiдприємства зв'язаними сторонами вважаються сторони, одна з яких контролює органiзацiю або контролюється нею, або разом з органiзацiєю є об'єктом спiльного контролю. Господарських операцiй зi зв"язаними сторонами , щодо отримання доходiв i здiйснення видаткiв,протягом 2014р.не здiйснювалось. Подiї пiсля звiтної дати. Подiй, якi могли суттєво вплинути на дiяльнiсть пiдприємства, пiсля звiтної дати до дати затвердження фiнансової звiтностi не вiдбулось. Президент ПАТ "Готель"Мир" Бєльченко Ю.М. Головний бухгалтер Чернолих Г.Л.

д/н

д/н

д/н