АТ «Готель «Мир»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГОТЕЛЬ МИР" за 2013 р. Фiнансова звiтнiсть публiчного акцiонерного товариства "Готель "МИР" (далi по тексту пiдприємство) складена у вiдповiдностi з Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-ХIV вiд 16.07.99 р. зi змiнами та доповненнями, чинними мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ) та тлумаченнями, розробленими Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. та облiковою полiтикою прийнятою Наказом президента пiдприємства № 1 вiд 03.01.2012 р. Згiдно Наказу Президента № 1 вiд 03.01.2012р датою переходу на МСФЗ прийнято 1 сiчня 2012 р. До складу фiнансової звiтностi за 2013 рiк входить: - Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2013 р.; - Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2013 рiк; - Звiт про рух грошових коштiв за 2013 рiк; - Звiт про власний капiтал за 2013 рiк; - Примiтки до фiнансової звiтностi за 2013 рiк. Валютою фiнансової звiтностi є грошова одиниця України - гривня, одиниця вимiру - тис. грн. Особова iнформацiя про Публiчне акцiонерне товариство "Готель "МИР" Iдентифiкацiйний код 04824844. Мiсце знаходження: 61072 м. Харкiв, Дзержинський р-н, Проспект Ленiна, будинок 27 А. Пiдприємство створене вiдповiдно до рiшення Харкiвської мiської ради вiд 18.03.1992р. № 14801050014012021 Статутний фонд товариства складає 2615070,31 грн., який подiлений на 5230 140 штук простих iменних акцiй рiвною вартiстю 0,5 грн. Кiлькiсть акцiонерiв - 642 Керує пiдприємством Правлiння, яке очолює Голова правлiння - президент. Основними напрямками спецiалiзацiї ПАТ "Готель "МИР" є: o дiяльнiсть готелiв; o послуги з органiзацiї подорожувань; o дiяльнiсть санаторно-курортних закладiв; o дiяльнiсть кафе; o роздрiбна торгiвля алкогольними та iншими напоями; o роздрiбна торгiвля тютюновими виробами. Керiвник пiдприємства - Бєльченко Ю.М. Головний бухгалтер - Чернолих Г.Л. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi. Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ). Ця фiнансова звiтнiсть є першим повним пакетом фiнансової звiтностi, пiдготовленої у вiдповiдностi до МСФЗ 1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi". Згiдно з вимогами МСФЗ 1, пiдприємство розкриває узгодження власного капiталу у звiтностi за попереднiми ПСБО з власним капiталом у звiтностi за МСФЗ станом на дату переходу 01.01.2012 р. Пiдприємство не наводить узгоджень сукупного доходу за 2012 рiк та власного капiталу станом на 31.12.2012 р., тому що припинила облiк за ПСБО на 01.01.2012 р. та немає узгоджувальної iнформацiї за 2012 рiк та на 31.12.2012. Фiнансова звiтнiсть складена у вiдповiдностi до МСФЗ, що є чинними станом на 31.12.2013 р. Пiдприємство не застосовує жодних МСФЗ достроково. Формат фiнансових звiтiв представлений з урахуванням вимог Мiнiстерства фiнансiв України, що затверджує форми фiнансових звiтiв в Українi. Рядки не мiстять посилань на вiдповiднi Примiтки, тому що це не передбачено формами, але Примiтки структурованi для полегшення користування. Ця фiнансова звiтнiсть складена в тисячах гривень, всi суми округленi до тис. грн., крiм випадкiв, де вказано iнше. Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi з принципом оцiнки за iсторичною собiвартiстю. Пiдприємство веде свої бухгалтерськi записи в українськiй гривнi, як того вимагають нацiональнi стандарти бухгалтерського облiку. Пiдприємство визначило українську гривню в якостi функцiональної валюти, одиниця вимiру - тис. грн. Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена з використанням припущення про продовження дiяльностi пiдприємства в осяжному майбутньому, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов'язань в ходi нормальної операцiйної дiяльностi. Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва оцiнок i припущень, якi впливають на вiдображення у звiтностi сум активiв i зобов'язань та розкриття iнформацiї про потенцiйнi активи та зобов'язання на дату складання балансу (звiту про фiнансовий стан). Найбiльш важливi областi, якi потребують використання оцiночних суджень та допущень, включають: ? резеви по сумнiвним боргам ? вартiсть вiдшкодування ? резерв на виплату вiдпусток працiвникам Опис важливих аспектiв облiкової полiтики. Прийнята облiкова полiтика застосовується вперше для повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ. Надалi планується застосування такої облiкової полiтики, що вiдповiдатиме облiковiй полiтицi, застосованiй в попередньому звiтному роцi, за винятком добровiльної змiни облiкової полiтики, i можливого впливу наведених нижче стандартiв та iнтерпретацiй i поправок (змiн) до них, якi набирають чинностi з 1 сiчня 2014 року та iнших майбутнiх дат. Протягом 2012-2013 рр. облiкова полiтика фактично не змiнювалася. Нижче наводяться стандарти та iнтерпретацiї, i поправки (змiни) до них, якi набули чинностi у 2013 роцi, але не вплинули на облiкову полiтику та окрему фiнансову звiтнiсть ПАТ "Готель "МИР": - МСФЗ (IAS) 19 - "Виплати працiвникам" (у новiй редакцiї) - МСФЗ (IAS) 28 - "Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї та спiльнi пiдприємства" - Поправки до МСФЗ (IFRS 1) - "Позики, наданi державою" - Поправки до МСФЗ (IFRS) 7 - "Розкриття iнформацiї - взаємозалiк фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань" - МСФЗ (IFRS) 10 - "Консолiдована фiнансова звiтнiсть", МСФЗ (IAS) 27 - "Окрема фiнансова звiтнiсть" - МСФЗ (IFRS) 11 - "Спiльна дiяльнiсть" - МСФЗ (IFRS) 12 - "Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших суб'єктах господарювання" - Iнтерпретацiя (IFRIC) 20 - "Витрати на розкривнi роботи на етапi експлуатацiї розроблюваного вiдкритим способом родовища" Крiм того, нижче наводяться стандарти та iнтерпретацiї, i поправки (змiни) до них, якi були випущенi, але ще не вступили в силу на дату фiнансової звiтностi (31 грудня 2013 року). ПАТ "Готель "МИР" має намiр застосовувати цi стандарти з дати набуття чинностi, якщо вони є доречними (або будуть надалi доречнi) для її дiяльностi. Поправки до МСФЗ (IAS) 32 - "Взаємозалiк фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань" В рамках цих поправок роз'яснюється значення фрази "на даний момент володiє юридично закрiпленим правом на здiйснення взаємозалiку". Поправки також описують, як слiд правильно застосовувати критерiї взаємозалiку в МСФЗ (IAS) 32 стосовно систем розрахункiв (таких як системи єдиного клiрингового центру). Передбачається, що данi змiни не вплинуть на фiнансову звiтнiсть Пiдприємства. Поправки набувають чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2014 р. або пiсля цiєї дати. МСФЗ (IFRS) 9 - "Фiнансовi iнструменти" МСФЗ (IFRS) 9 був випущений за результатами першого етапу проекту Ради з МСФЗ iз замiни МСФЗ (IAS) 39. Спочатку передбачалося, що стандарт набуде чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 р., але потiм дата обов'язкового застосування була перенесена на 1 сiчня 2015 р. Застосування МСФЗ (IFRS) 9 може в майбутньому вплинути на класифiкацiю та оцiнку фiнансових активiв (оскiльки всi некотированi iнструменти капiталу, що облiковуються за собiвартiстю, повиннi будуть облiковуватися за справедливою вартiстю). Компанiя оцiнить цей вплив у майбутньому, комплексно з матерiалами iнших етапiв проекту пiсля їхньої публiкацiї. Поправки до МСФЗ (IFRS) 10", МСФЗ (IFRS) 12, МСФЗ (IAS) 27 - "Iнвестицiйнi компанiї " Цi поправки роблять виключення з вимог щодо консолiдацiї, а саме: iнвестицiйнi компанiї не повиннi консолiдувати iнвестицiї, якi вони, в сутностi, контролюють, проте повиннi облiковувати та оцiнювати цi iнвестицiї за справедливою вартiстю. Цi поправки не вплинуть на окрему фiнансову звiтнiсть Компанiї. Поправки набувають чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2014 р. або пiсля цiєї дати. Поправки до МСФЗ (IAS) 39 та МСФЗ (IFRS) 9 - Поновлення деривативiв та продовження облiку хеджування Цi поправки передбачають винятки щодо вимоги про припинення облiку хеджування в умовах, коли iнструмент хеджування потрiбно поновити в результатi вимог закону або нормативного акту. Передбачається, що цi змiни не вплинуть на фiнансову звiтнiсть Пiдприємства. Поправки набувають чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2014 р. або пiсля цiєї дати. Запропонованi поправки до МСФЗ (IAS) 36 - Розкриття iнформацiї про суму вiдшкодування для нефiнансових активiв Цi поправки стосуються розкриття щодо сум вiдшкодування знецiнених активiв, а саме їхньої справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж, як наслiдок набуття чинностi нового стандарту МСФЗ (IFRS) 13 "Оцiнка справедливої вартостi". Передбачається, що цi змiни суттєво не вплинуть на фiнансову звiтнiсть Пiдприємства. Поправки набувають чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2014 р. або пiсля цiєї дати. Iнтерпретацiя IFRIC 21 "Обов'язковi платежi (збори)" Основним питанням Iнтерпретацiє є: коли пiдприємство повинно визнати зобов'язання зi сплати зборiв, що накладаються державними органами (крiм податкiв на прибуток). Зобов'язуюча подiя роз'яснена як подiя або дiяльнiсть, визначена у вiдповiдному законодавствi, яка призводить до сплати збору. Ця iнтерпретацiя не вплине на фiнансову звiтнiсть Компанiї, оскiльки поточна облiкова полiтика передбачає нарахування зобов'язань по всiх обов'язкових платежах (зборах) вiдповiдним чином. Iнтерпретацiя набуває чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2014 р. або пiсля цiєї дати. Основнi засоби. Основнi засоби облiковуються за фактичною вартiстю, яка не переоцiнювалась на дату переходу на МСФЗ за вирахуванням накопиченої амортизацiї i накопичених збиткiв вiд знецiнення. До основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи, якi використовуються в господарськiй дiяльностi бiльше року з дати введення в експлуатацiю та вартiсть яких перевищує 2500 грн. Амортизацiя основних засобiв нараховується лiнiйним методом протягом термiну корисного використання активу. Списання основних засобiв з балансу вiдбувається при вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигод вiд використання або вибуття даного активу. Прибуток або збиток, що виникають в результатi списання активу, включаються в звiт про сукупний прибуток за звiтний рiк, в якому актив був списаний. Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується лiнiйним методом протягом очiкуваного строку використання. Запаси. Запаси вiдображаються по найменшiй з двох величин: фактичнiй собiвартостi, або чистiй цiнi можливої реалiзацiї. Для облiку запасiв застосовується метод ФИФО. Собiвартiсть включає витрати на придбання запасiв, їх доставку до даного мiсцезнаходження i на приведення їх у вiдповiдний стан. Чиста цiна можливої реалiзацiї є розрахунковою продажною цiною за вирахуванням всiх передбачуваних виробничих витрат, а також очiкуваних комерцiйних витрат. Фiнансовi iнструменти. Фiнансовi iнструменти, вiдображенi в Балансi пiдприємства, включають торговельну та iншу дебiторську заборгованiсть, грошовi кошти, торговельну та iншу кредиторську заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть визнаються за справедливою вартiстю. Кредиторська заборгованiсть визнаються за справедливою вартiстю. Визнання доходiв. Виручка визнається, якщо iснує вiрогiднiсть того, що пiдприємство отримає економiчнi вигоди, та якщо виручка може бути надiйно оцiнена. Виручка оцiнюється за справедливою вартiстю отриманої винагороди. Доходи i витрати визначаються на пiдставi принципiв нарахування та вiдповiдностi i вiдображаються в звiтностi того перiоду, до якого вони належать. Фiнансовi витрати, зв'язанi зi створенням квалiфiкацiйного активу, збiльшують вартiсть вiдповiдного квалiфiкацiйного активу. Витрати по позиках визнаються, як витрати в момент їх виникнення. Операцiї в iноземнiй валютi. Операцiї в iноземнiй валютi спочатку вiдображаються по курсу на дату операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються по валютному курсу, що дiє на звiтну дату.Всi курсовi рiзницi, що виникають вiдображаються в звiтi про фiнансовi результати. Резерви. Пiдприємство створює резерв на виплату вiдпусток персоналу. Зниження вартостi активiв. На кожну звiтну дату пiдприємство здiйснює перевiрку балансової вартостi своїх основних засобiв i нематерiальних активiв, з тим, щоб визначити, чи є ознаки, що свiдчать про знецiнення активiв. В разi виявлення таких ознак розраховується вартiсть вiдшкодування вiдповiдного активу з метою визначення розмiру збитку вiд знецiнення (якщо такий є). У тих випадках, коли неможливо оцiнити вартiсть вiдшкодування окремого активу, пiдприємство оцiнює вартiсть вiдшкодування одиницi, що генерує грошовi потоки, до якої вiдноситься такий актив. Вартiсть вiдшкодування визначається як найбiльше значення iз справедливої вартостi активу за вирахуванням витрат на продаж i вартостi, що генерується вiд його використання в господарськiй дiяльностi пiдприємства. При оцiнцi вартостi вiд використання, передбачуваний грошовий потiк дисконтується до поточної вартостi, використовуючи ставки до оподаткування, якi вiдображають поточну ринкову вартiсть грошей i властивi даному активу специфiчнi ризики. Якщо вартiсть вiдшкодування активу (або одиницi, що генерує грошовий потiк) по оцiночних значеннях менша, нiж його поточна вартiсть, то поточна вартiсть активу (одиницi, що генерує грошовий потiк) зменшується до даного значення. Втрати вiд знецiнення признаються в звiтi про сукупний прибуток, за винятком випадкiв, коли знецiнення вiдноситься до активiв, вiдображених по сумi переоцiнки, при яких сума знецiнення вiдноситься на резерв по переоцiнцi. Якщо втрати вiд знецiнення вiдновлюються в наступному перiодi, поточна вартiсть активу (одиницi, що генерує грошовий потiк) збiльшується до нової вартостi вiдшкодування, але так, щоб вiдновлена вартiсть даного активу не перевищила його вартiсть до зниження цiни попереднiх перiодiв. Вiдновлення суми знецiнення визнається в Звiтi про сукупний прибуток, за винятком випадкiв, коли знецiнення вiдноситься до активiв, вiдображених по сумi переоцiнки, при яких вiдновлення суми знецiнення вiдноситься на резерв по переоцiнцi. Винагороди працiвникам. Виплати по заробiтнiй платi, виплати по соцiальному забезпеченню, сплаченi вiдпуски i лiкарнянi, премiї i не грошовi виплати нараховуються в тому перiодi в якому вiдповiднi винагороди надавалися персоналу пiдприємства. Взаємозалiки. Мiж фiнансовими активами i зобов'язаннями можуть проводитися взаємозалiки, i в бухгалтерському балансi вiдображається чиста величина тiльки за наявностi юридично закрiпленого права на залiк вiдображених сум i iснуючого намiру або провести розрахунок шляхом взаємозалiку, або реалiзувати актив i погасити зобов'язання одночасно. Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2013 р. 31.12.2013г. 31.12.2012г. 31.12.2011г. тис. грн. тис. грн. тис. грн. Необоротнi активи Нематерiальнi активи 15 17 - Основнi засоби 6369 6862 6485 Iнвестицiйна нерухомiсть Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї: iншi фiнансовi iнвестицiї Довгострокова дебiторська заборгованiсть Вiдстроченi податковi активи 70 74 - 6454 6953 6485 Оборотнi активи Запаси 536 579 393 Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 56 249 92 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: за виданими авансами 296 464 1122 з бюджетом 2 17 4 у тому числi з податку на прибуток - - Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 2 3 2 Грошi та їх еквiваленти 170 411 22 Iншi оборотнi активи 30 54 - 1092 1777 1635 Усього активи 7546 8730 8120 Власний капiтал Зареєстрований капiтал 2615 2615 2615 Капiтал у дооцiнках 7329 7329 7329 Резервний капiтал Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) (3693) (2430) (2834) 6251 7514 7110 Довгостроковi зобов'язання i забезпечення Вiдстроченi податковi зобов'язання - - Iншi довгостроковi зобов'язання - - Поточнi зобов'язання i забезпечення Поточна кредиторська заборгованiсть за: товари, роботи, послуги 128 82 95 розрахунками з бюджетом 129 108 99 у тому числi з податку на прибуток 12 - розрахунками зi страхування 65 71 27 розрахунками з оплати працi 231 149 87 Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 179 179 220 Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками Поточнi забезпечення Доходи майбутнiх перiодiв 375 144 325 239 291 66 Iншi поточнi зобов'язання 44 63 125 1295 1216 1010 Усього капiтал та зобов'язання 7546 8730 8120 1.Основнi засоби. На балансi пiдприємства облiковуються основнi засоби: 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис. грн. тис. грн. тис. грн. Первiсна вартiсть 15225 15280 14395 Сума зносу 8856 8418 7910 Залишкова вартiсть 6369 6862 6485 Амортизацiя основних засобiв обчислюється прямолiнiйним методом. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис. грн. тис. грн. тис. грн. Первiсна вартiсть повнiстю замортизованих основних засобiв, якi продовжують використовуватися: 1615 1002 98 За 2012 рiк було придбано основних засобiв на 913 тис. грн., iз них: - машини та обладнання - 907 тис. грн., - будинки, споруди та передавальнi пристрої - 6 тис.грн. За 2013р. пiдприємством були придбанi машини та обладнання на суму 3 тис.грн. За 2012 рiк в наслiдок лiквiдацiї вибуло основних засобiв - по первiснiй вартостi 28 тис.грн., а в 2013 роцi - 58 тис.грн. Основнi засоби представленi наступним чином: вартiсть Групи основних засобiв Будинки, споруди, передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади, iнвентар Земля Усього Первiсна вартiсть: Залишок на 31.12.2011р. 11574 1880 411 430 100 14395 поступило 6 907 913 вибуло 28 28 Залишок на 31.12.2012р. 11580 2759 411 430 100 15280 поступило 3 3 вибуло 45 13 58 Залишок на 31.12.2013р. 11580 2716 411 418 100 15225 Накопичений знос: Залишок на 31.12.2011р. 6205 908 381 416 - 7910 Амортизацiя за 2012рiк 236 260 23 9 - 528 Вибуло за 2012р. 19 1 20 Залишок на 31.12.2012р 6441 1149 404 424 - 8418 Амортизацiя за 2013р. 236 250 7 1 494 Вибуло за 2013р. 44 12 56 Залишок на 31.12.2013р. 6677 1355 411 413 8856 Залишкова вартiсть: Залишок на 31.12.2011р. 5369 972 30 14 100 6485 Залишок на 31.12.2012р. 5139 1609 7 7 100 6862 Залишок на 31.12.013р. 4903 1361 - 5 100 6369 Станом на 31.12.2013 р. вартiсть оформлених у заставу основних засобiв вiдсутня. Станом на 31.12.2013 р. на пiдприємствi не iснує основних засобiв, що тимчасово не використовуються та основних засобiв (машин та обладнання), вилучених з експлуатацiї для продажу. Станом на 31.12.2013р. незавершене будiвництво вiдсутнє. Переоцiнка основних засобiв за перiод 2012-2013 р.р. не проводилась. 2. Нематерiальнi активи. У складi нематерiальних активiв пiдприємства знаходяться нематерiальнi активи у виглядi придбаного у 2012 роцi програмного забезпечення, яке враховуються на балансi за цiною придбання. Амортизацiя на нематерiальнi активи нараховується прямолiнiйним методом. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис. грн. тис. грн. тис. грн. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв 18 18 - Сума зносу 3 1 - Залишкова вартiсть 15 17 - 3. Фiнансовi активи На балансi пiдприємства враховуються наступнi фiнансовi активи: ? дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги; ? грошовi кошти: Фiнансовi активи вiдображаються в балансi по собiвартостi.Знецiнення дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги за 2012-2013 р.р. не вiдбувалось 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис. грн. тис. грн. тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 56 249 92 Грошовi кошти 170 411 22 Сумнiвна та безнадiйна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2011р., 31.12.2012р. та 31.12.2013р. в балансi вiдсутня. Довгострокова дебiторська заборгованiсть вiдсутня. 4. Запаси. Склад запасiв наведений нижче: Залишок на 31.12.2011 року Залишок на 31.12.2012 року Залишок на 31.12.2013 року матерiали 287 480 435 товари 106 99 101 Всього 393 579 536 Станом на 31.12.2012 та на 31.12.2013р. залежалi виробничi запаси, якi не можуть бути використанi у виробничому процесi вiдсутнi. Тестування на наявнiсть ознак знецiнення не проводилось. Передачi запасiв на комiсiю, переробку та в залог не здiйснювалось. 5. Iнша дебiторська заборгованiсть. Станом на 31.12.2013 р. iнша дебiторська заборгованiсть складає 300 тис.грн. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис. грн. тис. грн. тис. грн. " дебiторська заборгованiсть з бюджетом 2 17 4 " за виданими авансами 296 464 1122 " iнша поточна дебiторська заборгованiсть 2 3 2 ? iншi оборотнi активи 30 54 - 330 538 1128 Станом на 31.12.2013р. на балансi вiдсутня дебiторська заборгованiсть у виглядi авансiв уплачених, строк позовної давностi по яким минув. У 2013р. дебiторська заборгованiсть у виглядi авансiв уплачених у розмiрi 87 тис.грн. була визнана безнадiйною та списана на витрати пiдприємства. 6. Власний капiтал. Станом на 31.12.2011 р. власний капiтал згiдно П(С)БО склав 7512 тис. грн., в тому числi: - статутний капiтал -2615 тис. грн. який розподiлений на 5230140 простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,5 грн. кожна; - iнший додатковий капiтал - 7329 тис. грн., що включає суму переоцiнки основних засобiв; - непокритий збиток 2432. В результатi трансформацiї капiтальнi iнвестицiї в розмiрi 127 тис.грн., цiльове фiнансування в розмiрi 87 ти. грн. неможливо було iдентифiкувати, тому вони були списанi на фiнансовий результат. Крiм того,непокритий збиток в результатi трансформацiї балансу збiльшився на суму резерву виплат персоналу 291 тис. грн., списання МНМА на суму 48 тис.грн., списання невiдшкодованого збитку у розмiрi 7 тис.грн., донарахування амортизацiї основних засобiв на суму 16 тис.грн. Таким чином, в результатi трансформацiї непокритий збиток станом на 31.12.2011р. складає 7110 тис.грн. Власний капiтал станом на 31.12.2013 р. складає 6251 тис. грн. в тому числi: - статутний капiтал складає 2615 тис. грн. який розподiлений на 5230140 простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,5 грн. кожна., у звiтному перiодi змiн у статутному капiталi не вiдбувалось; - iнший додатковий капiтал складає 7329 тис.грн., що включає тiльки суму переоцiнки основних засобiв, у звiтному перiодi змiн у iншому додатковому капiталi не вiдбувалось; - непокритий збиток 3693 тис.грн. 7. Поточнi зобов'язання. Поточнi зобов'язання вiдображаються в балансi по сумi погашення i складають: 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис. грн. тис. грн. тис. грн. Станом на 31.12.2013р. на балансi вiдсутня кредиторська заборгованiсть, строк позовної давностi по якiй минув. У 2013р. кредиторська заборгованiсть у розмiрi 102 тис.грн. була визнана безнадiйною та списана на доходи пiдприємства. 8. Резерви. Станом на 31.12.2011р. згiдно МСФЗ 37 "Резерви, умовнi зобов'язання, умовнi активи" був створений резерв на виплату вiдпусток персоналу у розмiрi 291 тис.грн. За перiод 2012-2013р.р. на пiдприємствi облiковується резерв на виплату вiдпусток персоналу. . тис. грн. Залишок на 31.12.2011 р. Збiльшення за 2012 рiк Використано у 2012 роцi Списано у 2012 роцi невикористану суму Залишок на 31.12.2012 р. 291 173 139 - 325 Залишок на 31.12.2012 р. Збiльшення за 2013 рiк Використано у 2013 роцi Списано у 2013 роцi невикористану суму Залишок на 31.12.2013 р. 325 170 116 4 375 9. Доходи майбутнiх перiодiв. Станом на 31.12.2012р. на балансi пiдприємства облiковуються доходи майбутнiх перiодiв на суму 239 тис.грн. у виглядi коштiв звiльнених вiд оподаткування, якi сформованi згiдно п.п. 17 пiдроздiла 4 роздiла XX Переходних положень ПКУ. Станом на 31.12.2013р. доходи майбутнiх перiодiв складають 144 тис.грн. Звiт про фiнансовi результати Виручку по бартерним контрактам за звiтний перiод пiдприємство не отримувало. Доход пiдприємства (без урахування ПДВ) включає в себе: 2013 рiк 2012 рiк тис.грн. тис.грн. " чистий доход (виручку) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 6433 9574 " iншi операцiйнi доходи 195 98 " iншi вiд операцiйної курсової рiзницi 22 180 " iншi доходи - 74 Витрати пiдприємства: 2013 рiк 2012 рiк тис.грн. тис.грн. " собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 4720 5794 " адмiнiстративнi витрати 2150 2423 " витрати на збут 836 857 " iншi операцiйнi витрати 190 175 " iншi витрати 1 11 Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi за 2012 р. складає 262 тис. грн. Дохiд з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi - 74 тис. грн. За результатами дiяльностi за 2012 рiк пiдприємство має чистий прибуток у розмiрi 404 тис. грн. Дивiденди у 2012р. не виплачувались. Прибуток на акцiю: Чистий прибуток за 2012 рiк - 404 тис.грн. Середньорiчна кiлькiсть простих акцiй - 5230140 шт. Скоригована середньорiчна кiлькiсть простих акцiй - 5230140 шт. Чистий прибуток на одну акцiю за 2012р. - 0,08 грн. Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi за 2013 р. складає 12 тис. грн. Витрати з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi - 16 тис. грн. За результатами дiяльностi за 2013 рiк пiдприємство має збиток у розмiрi 1263 тис. грн. Дивiденди у 2013р. не виплачувались. Звiт про рух грошових коштiв Станом на 31.12.2012р. на балансi враховуються грошовi кошти в сумi 411 тис.грн. в т.р.: - в нацiональнiй валютi 34 тис.грн.; - в iноземнiй валютi 377 тис.грн. Еквiваленти грошових коштiв на балансi не враховуються. Грошовi кошти складаються з коштiв вiд операцiйної дiяльностi та iнвестицiйної дiяльностi. Чистий рух грошових коштiв у результатi операцiйної дiяльностi за 2012р. складає 869 тис.грн. Видаток чистого руху коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає - 514 тис.грн. за рахунок придбання основних засобiв. Чистий рух коштiв (надходження) за 2012 рiк складає 355 тис. грн. Станом на 31.12.2013р. на балансi враховуються грошовi кошти в сумi 170 тис.грн. Еквiваленти грошових коштiв на балансi не враховуються. Грошовi кошти складаються з коштiв вiд операцiйної дiяльностi та iнвестицiйної дiяльностi. Видаток чистого руху грошових коштiв у результатi операцiйної дiяльностi за 2013р. складає 249 тис.грн. Видаток чистого руху коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає 3 тис.грн. за рахунок придбання основних засобiв. Видаток чистого руху грошових коштiв за 2013 рiк складає -252 тис. грн. Звiт про власний капiтал Власний капiтал становить: 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 тис. грн. тис. грн. тис. грн. Зареєстрований капiтал 2615 2615 2615 Капiтал у дооцiнках 7329 7329 7329 Резервний капiтал Непокритий збиток (3693) (2430) (2834) 6251 7514 7110 За 2013 рiк власний капiтал зменшився на 1263 тис. грн. за рахунок збитку отриманого за 2013рiк. Iншi компоненти власного капiталу залишились без змiн. За 2012 рiк власний капiтал збiльшився на 404 тис. грн. за рахунок зменшення непокритого збитку. Iншi компоненти власного капiталу залишились без змiн. Операцiї зi зв'язаними сторонами. В фiнансовiй звiтностi пiдприємства зв'язаними сторонами вважаються сторони, одна з яких контролює органiзацiю або контролюється нею, або разом з органiзацiєю є об'єктом спiльного контролю. За звiтний перiод операцiї зi зв'язаними сторонами не вiдбувались. Подiї пiсля звiтної дати. Подiй, якi могли суттєво вплинути на дiяльнiсть пiдприємства, пiсля звiтної дати до дати затвердження фiнансової звiтностi не вiдбулось. Президент ПАТ "Готель"Мир" Бєльченко Ю.М. Головний бухгалтер Чернолих Г.Л.

д/н

д/н

д/н