АТ «Готель «Мир»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГОТЕЛЬ МИР" за 2012 р. Фiнансова звiтнiсть публiчного акцiонерного товариства "Готель "МИР" (далi по тексту пiдприємство) складена у вiдповiдностi з Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-ХIV вiд 16.07.99 р. зi змiнами та доповненнями, чинними мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ) та тлумаченнями, розробленими Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Згiдно Наказу президента №_1_вiд_03.01.12_датою переходу на МСФЗ прийнято 1 сiчня 2012 р. Згiдно листа НБУ, Мiнiстерства фiнансiв України, ДССУ вiд 07.12.2011р. № 12-208/1757-14830, № 31-08410-06-5/30523, № 04/4-07/702 у фiнансовiй звiтностi за звiтнi перiоди 2012 року не наводиться порiвняльна iнформацiя за 2011 рiк (крiм балансу). До складу фiнансової звiтностi ПАТ "Готель "МИР" за 2012 р. входить: - Баланс станом на 31.12.2012 р.; - Звiт про фiнансовi результати за 2012 р.; - Звiт про рух грошових коштiв за 2012р.; - Звiт про власний капiтал за 2012р.; - Примiтки до фiнансової звiтностi за 2012 р. Фiнансова звiтнiсть пiдприємства складена методом трансформацiї, який передбачає аналiз кожної статтi фiнансової звiтностi на предмет вiдповiдностi її оцiнки, признання та класифiкацiї дiючим МСФЗ станом на 31.12.2012 р. Валютою фiнансової звiтностi є грошова одиниця України - гривня, одиниця вимiру - тис. грн. Особова iнформацiя про Публiчне акцiонерне товариство "Готель "МИР" Iдентифiкацiйний код 04824844. Мiсце знаходження: 61072 м. Харкiв, Дзержинський р-н, Проспект Ленiна, будинок 27 А. Пiдприємство створене вiдповiдно до рiшення Харкiвської мiської ради 18.03.1992р.Номер запису в Єдиному державному реєстрi юридичних та фiзичних осiб № 14801050014012021. Статутний фонд товариства складає 2615070,31 грн., який подiлений на 5230140 _штук простих iменних акцiй рiвною вартiстю _0,50__грн. Кiлькiсть акцiонерiв___643___ Керує пiдприємством Правлiння, яке очолює Голова правлiння - президент. Основними напрямками спецiалiзацiї ПАТ "Готель "МИР" є: o дiяльнiсть готелiв i подiбних засобiв тимчасового розмiщення; o дiяльнiсть туристичних агенств; o надання iнших послуг iз бронювання та пов"язана з цим дiяльнiсть; o дiяльнiсть ресторанiв, надання послуг мобiльного харчування; o роздрiбна торгiвля напоями в спецiалiзованних магазинах; o роздрiбна торгiвля тютюновими виробами в спецiалiзованих магазинах. Керiвник пiдприємства - Бєльченко Юрiй Михайлович Головний бухгалтер - Чернолих Ганна Леонiдiвна Основа пiдготовки фiнансової звiтностi. Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi з принципом оцiнки за iсторичною собiвартiстю за виключенням фiнансових iнструментiв, якi оцiнювались за справедливою вартiстю. Фiнансова звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi складається на основi бухгалтерських записiв згiдно з Положеннями (стандартами) Бухгалтерського Облiку дiючими в Українi шляхом трансформацiї з внесенням коригувань та проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно з вимогами МСФЗ. Пiдприємство визначило українську гривню в якостi функцiональної валюти. Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена з використанням припущення про продовження дiяльностi пiдприємства в осяжному майбутньому, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов'язань в ходi нормальної операцiйної дiяльностi. Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд руководства оцiнок i припущень, якi впливають на вiдображення у звiтностi сум активiв i зобо в'язань та розкриття iнформацiї про потенцiйнi активи та зобо в'язання на дату складання звiту про фiнансове положення. Найбiльш важливi областi, якi потребують використання оцiночних суджень та допущень, включають: ? резеви по сумнiвним боргам ? вартiсть вiдшкодування ? резерв на виплату вiдпусток працiвникам Опис важливих аспектiв облiкової полiтики. Основнi засоби. Основнi засоби облiковуються за фактичною вартiстю, яка не переоцiнювалась на дату переходу на МСФЗ за вирахуванням накопиченої амортизацiї i накопичених збиткiв вiд знецiнення. До основних засобiв вiдносяться матерiальнi активи, якi використовуються в господарськiй дiяльностi бiльше року з дати введення в експлуатацiю та вартiсть яких перевищує 2500 грн. Амортизацiя основних засобiв нараховується лiнiйним методом протягом термiну корисного використання активу. Списання основних засобiв з балансу вiдбувається при вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигод вiд використання або вибуття даного активу. Прибуток або збиток, що виникають в результатi списання активу, включаються в звiт про сукупний прибуток за звiтний рiк, в якому актив був списаний. Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується лiнiйним методом протягом очiкуваного строку використання. Запаси. Запаси вiдображаються по найменшiй з двох величин: фактичнiй собiвартостi, або чистiй цiнi можливої реалiзацiї. Для облiку запасiв застосовується метод ФИФО. Собiвартiсть включає витрати на придбання запасiв, їх доставку до даного мiсцезнаходження i на приведення їх у вiдповiдний стан. Чиста цiна можливої реалiзацiї є розрахунковою продажною цiною за вирахуванням всiх передбачуваних виробничих витрат, а також очiкуваних комерцiйних витрат. Фiнансовi iнструменти. Фiнансовi iнструменти, вiдображенi в Балансi пiдприємства, включають торговельну та iншу дебiторську заборгованiсть, грошовi кошти, торговельну та iншу кредиторську заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть визнаються за справедливою вартiстю. Кредиторська заборгованiсть визнаються за справедливою вартiстю. Визнання доходiв. Виручка визнається, якщо iснує вiрогiднiсть того, що пiдприємство отримає економiчнi вигоди, та якщо виручка може бути надiйно оцiнена. Виручка оцiнюється за справедливою вартiстю отриманої винагороди. Доходи i витрати визначаються на пiдставi принципiв нарахування та вiдповiдностi i вiдображаються в звiтностi того перiоду, до якого вони належать. Фiнансовi витрати, зв'язанi зi створенням квалiфiкацiйного активу, збiльшують вартiсть вiдповiдного квалiфiкацiйного активу. Витрати по позиках визнаються, як витрати в момент їх виникнення. Операцiї в iноземнiй валютi. Операцiї в iноземнiй валютi спочатку вiдображаються по курсу на дату операцiї. Монетарнi активи i зобв'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються по валютному курсу, що дiє на звiтну дату.Всi курсовi рiзницi, що виникають вiдображаються в звiтi про фiнансовi результати. Резерви. Пiдприємство створює резерв на виплату вiдпусток персоналу. Зниження вартостi активiв. На кожну звiтну дату пiдприємство здiйснює перевiрку балансової вартостi своїх основних засобiв i нематерiальних активiв, з тим, щоб визначити, чи є ознаки, що свiдчать про знецiнення активiв. В разi виявлення таких ознак розраховується вартiсть вiдшкодування вiдповiдного активу з метою визначення розмiру збитку вiд знецiнення (якщо такий є). У тих випадках, коли неможливо оцiнити вартiсть вiдшкодування окремого активу, пiдприємство оцiнює вартiсть вiдшкодування одиницi, що генерує грошовi потоки, до якої вiдноситься такий актив. Вартiсть вiдшкодування визначається як найбiльше значення iз справедливої вартостi активу за вирахуванням витрат на продаж i вартостi, що генерується вiд його використання в господарськiй дiяльностi пiдприємства. При оцiнцi вартостi вiд використання, передбачуваний грошовий потiк дисконтується до поточної вартостi, використовуючи ставки до оподаткування, якi вiдображають поточну ринкову вартiсть грошей i властивi даному активу специфiчнi ризики. Якщо вартiсть вiдшкодування активу (або одиницi, що генерує грошовий потiк) по оцiночних значеннях менша, нiж його поточна вартiсть, то поточна вартiсть активу (одиницi, що генерує грошовий потiк) зменшується до даного значення. Втрати вiд знецiнення признаються в звiтi про сукупний прибуток, за винятком випадкiв, коли знецiнення вiдноситься до активiв, вiдображених по сумi переоцiнки, при яких сума знецiнення вiдноситься на резерв по переоцiнцi. Якщо втрати вiд знецiнення вiдновлюються в наступному перiодi, поточна вартiсть активу (одиницi, що генерує грошовий потiк) збiльшується до нової вартостi вiдшкодування, але так, щоб вiдновлена вартiсть даного активу не перевищила його вартiсть до зниження цiни попереднiх перiодiв. Вiдновлення суми знецiнення визнається в Звiтi про сукупний прибуток, за винятком випадкiв, коли знецiнення вiдноситься до активiв, вiдображених по сумi переоцiнки, при яких вiдновлення суми знецiнення вiдноситься на резерв по переоцiнцi. Винагороди працiвникам. Виплати по заробiтнiй платi, виплати по соцiальному забезпеченню, сплаченi вiдпуски i лiкарнянi, премiї i не грошовi виплати нараховуються в тому перiодi в якому вiдповiднi винагороди надавалися персоналу пiдприємства. Взаємозалiки. Мiж фiнансовими активами i зобов'язаннями можуть проводитися взаємозалiки, i в бухгалтерському балансi вiдображається чиста величина тiльки за наявностi юридично закрiпленого права на залiк вiдображених сум i iснуючого намiру або провести розрахунок шляхом взаємозалiку, або реалiзувати актив i погасити зобов'язання одночасно. Баланс станом на 31.12.2012 р. 1.Основнi засоби. На балансi пiдприємстава станом на 31.12.2012 року облiковуються основнi засоби первiсною вартiстю 15280 тис. грн., сума нарахованого зносу становить 8418 тис. грн., залишкова вартiсть складає 6862 тис. грн. Первiсна вартiсть повнiстю замортизованих основних засобiв, якi продовжують використовуватися складає _1002__ тис. грн. За 2012 рiк придбано основних засобiв - 913 тис. грн., iз них: - машини та обладнання - 907 тис. грн., - будинки, споруди та передавальнi пристрої - 6 тис.грн. За 2012 рiк в наслiдок лiквiдацiї вибуло основних засобiв - по первiснiй вартостi 28 тис.грн. Основнi засоби представленi наступним чином: вартiсть Групи основних засобiв Будинки, споруди, передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади, iнвентар Земля Усього Первiсна вартiсть: Залишок на 01.01.2012р. 11574 1880 411 430 100 14395 поступило 6 907 913 вибуло 28 28 Залишок на 31.12.2012р. 11580 2759 411 430 100 15280 Накопичений знос: Залишок на 01.01.2012р. 6205 908 381 416 - 7910 Амортизацiя за рiк 236 260 23 9 - 528 вибуло 19 1 20 Залишок на 31.12.2012р 6441 1149 404 424 - 8418 Залишкова вартiсть: Залишок на 01.01.2012р. 5369 972 30 14 100 6485 Залишок на 31.12.2012р. 5139 1609 7 7 100 6862 Станом на 31.12.2012 р. вартiсть оформлених у заставу основних засобiв вiдсутня. Станом на 31.12.2012 р. на пiдприємствi не iснує основних засобiв, що тимчасово не використовуються та основних засобiв (машин та обладнання), вилучених з експлуатацiї для продажу. Станом на 31.12.2012р. незавершене будiвництво вiдсутнє. Переоцiнка основних засобiв в 2012 роцi не проводилась. 2. Нематерiальнi активи. Станом на 31.12.2012 р. у складi нематерiальних активiв пiдприємства знаходяться нематерiальнi активи на загальну суму 18 тис. грн. у виглядi придбаного 2012р. Програмного забезпечення, яке враховуэться на балансi за цiною придбання. Знос на нематерiальнi активи нараховується лiнiйним методом i становить 1 тис. грн. на кiнець звiтного перiоду. 3. Зменшення корисностi активiв. У звiтному перiодi була проведена дiагностика на зменшення корисностi основних засобiв згiдно МСФЗ 36 "Знецiнення активiв" на ПАТ "Готель МИР". За результатами тестування вартiсть вiдшкодування перевищує балансову вартiсть активiв, що свiдчить про вiдсутнiсть наявностi знецiнення активiв. 4. Фiнансовi активи Станом на 31.12.2012р. на балансi пiдприємства враховуються наступнi фiнансовi активи: ? дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 249 тис.грн. ? грошовi кошти: - в нацiональнiй валютi - 34 тис.грн. - в iноземнiй валютi - 377 тис.грн. Станом на 31.12.2012р. фiнансовi активи вiдображенi в балансi по номiнальнiй вартостi (собiвартостi). Сумнiвна та безнадiйна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2012р. в балансi вiдсутня. Довгострокова дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2012р. вiдсутня. 5. Запаси. Склад запасiв наведений нижче: Залишок на 31.12.2011 року Залишок на 31.12.2012 року матерiали 287 480 товари 106 99 Всього 393 579 Станом на 31.12.2012 року залежалi виробничi запаси, якi не можуть бути використанi у виробничому процесi вiдсутнi. Тестування на наявнiсть ознак знецiнення не проводилось. Передачi запасiв на комiсiю, переробку та в залог не здiйснювалось. 6. Iнша дебiторська заборгованiсть. Станом на 31.12.2012 р. iнша дебiторська заборгованiсть складає 538 тис.грн. в т.р.: o дебiторська заборгованiсть з бюджетом - 17 тис.грн. o за виданими авансами - 464 тис.грн. o iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 3тис. грн. o iншi оборотнi активи - 54 тис.грн. Станом на 31.12.2012р. на балансi облiковується дебiторська заборгованiсть у виглядi авансiв уплачених, строк позовної давностi по яким минув в розмiрi 86 тис.грн. Вказана дебiторська заборгованiсть визнана безнадiйною. Пiдприємством прийняте рiшення про списання її з балансу на витрати у прешому кварталi 2013р. 7. Власний капiтал. Власний капiтал станом на 31.12.2012 р. складає 7514 тис. грн. в тому числi: - статутний капiтал складає 2615 тис. грн. який розподiлений на _5230140 простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,50 грн. кожна., у звiтному перiодi змiн у статутному капiталi не вiдбувалось; - iнший додатковий капiтал складає 7329 тис. грн., що включає тiльки суму переоцiнки основних засобiв, у звiтному перiодi змiн у iншому додатковому капiталi не вiдбувалось; - За 2012 рiк непокритий збиток зменшився на суму 404 тис.грн. Станом на 31.12.2012 р. непокритий збиток складає 2430 тис. грн. 8. Поточнi зобов'язання. Поточнi зобов'язання вiдображаються в балансi по сумi погашення i станом на 31.12 .2012 року складають 652 тис. грн., у тому числi: o одержанi аванси 179 тис. грн. o кредиторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) 82 тис.грн. o поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом 108 тис.грн. o поточнi зобов'язання з оплати працi 149 тис.грн. o iншi поточнi зобов'язання 134 тис. грн. Станом на 31.12.2012р. на балансi облiковується торговельна кредиторська заборгованiсть, строк позовної давностi по яким минув в розмiрi 6 тис.грн. Вказана кредиторська заборгованiсть визнана безнадiйною. Пiдприємством прийняте рiшення про списання її з балансу на доходи у прешому кварталi 2013р. 9. Резерви. Станом на 31.12.2011р. згiдно МСФЗ 37 "Резерви, умовнi зобов'язання, умовнi активи" був створений резерв на виплату вiдпусток персоналу у розмiрi 291 тис.грн. Станом на 31.12.2012 р. на балансi облiковується резерв на виплату вiдпусток персоналу у розмiрi 325 тис. грн Види резервiв Залишок на 31.12.2011р. Збiльшення за звiтний перiод Використано у звiтному перiодi Списано невикористану суму Залишок на 31.12.2012р. Резерв на виплату вiдпусток персоналу 291 173 139 - 325 10. Доходи майбутнiх перiодiв. Станом на 31.12.2012р. на балансi пiдприємства облiковуються доходи майбутнiх перiодiв на суму 239 тис.грн. у виглядi коштiв звiльнених вiд оподаткування, якi сформованi згiдно п.п. 21 пiдроздiла 4 Переходних положень ПКУ. Звiт про фiнансовi результати за 2012 року Виручку по бартерним контрактам за звiтний перiод пiдприємство не отримувало. Доход пiдприємства (без урахування ПДВ) за звiтний перiод складає 9852 тис. грн. i включає в себе: o чистий доход (виручку) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) - 9574 тис. грн. o iншi операцiйнi доходи 278 тис. грн., iз них iншi операцiйнi доходи вiд операцiйної курсової рiзницi 180 тис.грн. Витрати пiдприємства за 2012 р. складають 9260 тис.грн., в тому числi: o собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) - 5794 тис. грн. o адмiнiстративнi витрати - 2423 тис. грн. o витрати на збут - 857 тис.грн. o iншi операцiйнi витрати - 175 тис. грн. o iншi витрати - 11 тис.грн. Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi за 2012 р. складає 262 тис. грн. Дохiд з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi - 74 тис. грн. За результатами дiяльностi за 2012 рiк пiдприємство має чистий прибуток у розмiрi 404 тис. грн. Дивiденди у 2012р. не виплачувались. Прибуток на акцiю: Чистий прибуток за 2012 рiк - 404 тис.грн. Середньорiчна кiлькiсть простих акцiй - 5 230 140 шт. Скоригована середньорiчна кiлькiсть простих акцiй - 5 230 140 шт. Чистий прибуток на одну акцiю за 2012р. - 0,07 грн. Звiт про рух грошових коштiв за 2012р. Станом на 31.12.2012р. на балансi враховуються грошовi кошти в сумi 411 тис.грн. в т.р.: - в нацiональнiй валютi 34 тис.грн.; - в iноземнiй валютi 377 тис.грн. Еквiваленти грошових коштiв на балансi не враховуються. Грошовi кошти складаються з коштiв вiд операцiйної дiяльностi та iнвестицiйної дiяльностi. Чистий рух грошових коштiв у результатi операцiйної дiяльностi за 2012р. складає 869 тис.грн. Видаток чистого руху коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає - 514 тис.грн. за рахунок придбання основних засобiв. Чистий рух коштiв (надходження) за звiтний перiод складає 355 тис. грн. Звiт про власний капiтал за 2012р. Розмiр власного капiталу станом на 31.12.2012 року становить 7514 тис.грн., у тому рахунку: o статутний капiтал - 2615 тис.грн. o iнший додатковий капiтал - 7329 тис.грн. o непокритий збиток - 2423 тис.грн. За 2012р. власний капiтал збiльшився на 404 тис.грн. за рахунок зменшення непокритого збитку. Iншi компоненти власного капiталу залишились без змiн. Операцiї зi зв'язаними сторонами. В фiнансовiй звiтностi пiдприємства зв'язаними сторонами вважаються сторони, одна з яких контролює органiзацiю або контролюється нею, або разом з органiзацiєю є об'єктом спiльного контролю. За звiтний перiод операцiї зi зв'язаними сторонами не вiдбувались. Подiї пiсля звiтної дати. Подiй, якi могли суттєво вплинути на дiяльнiсть пiдприємства, пiсля звiтної дати до дати затвердження фiнансової звiтностi не вiдбулось. Президент Бєльченко Ю.М. Головний бухгалтер Чернолих Г.Л.

д/н

д/н

д/н